Материал: Разработка годового плана социально-экономического развития предприятия В 2 ч. Ч. 2. Годовое планирование материально-технического обеспечения, результативных показателей деятельности организации

расхода сырья и материалов на единицу продукции или изделия (детали) i-го вида; n – количество наименований деталей или изделий, на производство которых расходуется данное сырье или материал.

Неотъемлемой составной частью годовой потребности предприятия в материальных ресурсах является потребность на создание производственных запасов сырья и материалов. Это необходимо для того, чтобы процесс производства не приостанавливался.

Размер производственных запасов зависит от ряда условий:

-величины потребности в различных видах сырья и материалов;

-периодичности изготовления продукции предприятиями-интегрантами;

-периодичности запуска сырья и материалов в производство;

-сезонности поставок сырья и материалов;

-соотношения транзитной и складской форм снабжения;

-размера транзитных поставок.

Величина производственного запаса обосновывается нормой производственного запаса, представляющего собой средний в течение года запас сырья и материалов в днях его среднесуточного потребления, планируемый на конец года как переходящий запас. Размер переходящего запаса определяется по формуле:

где – размер переходящего запаса по i-му сырью и материалам; – потребность в i-м сырье и материалах; – норма переходящего запаса i-го сырья и материалов в днях; Кдн – количество дней в планируемом периоде.

При планировании производственных запасов необходимо предусматривать возможности предприятия, направленные на расширение рынка реализации продукции за счет увеличения объемов оптовой торговли и долгосрочных прямых хозяйственных связей между производителями и потребителями.

2.2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В ТОПЛИВЕ

Потребность предприятия в котельно-печном топливе определяется по направлениям его использования. Среди таких направлений выделяют:

-на основные технологические процессы;

-на нужды транспорта на перерабатывающих предприятиях;

-на коммунально-бытовые нужды.

Потребность в топливе на технологические нужды обосновывается прямым расчетом, исходя из объемов производства (производственной программы) и норм расхода топлива. Аналогичным методом определяется потребность в котельно-печном топливе на нужды транспорта на перерабатывающих предприятиях. Расчет норм расхода топлива на работу внутризаводского транспорта производится в килограммах условного топлива на 1 т перевозимого груза или на 1 час работы транспортных машин. Потребность в топливе для отопления производственных и административных зданий и сооружений определяется с учетом типа зданий, их конструкции, длительности отопительного периода, коэффициента калорийности используемого топлива. Для этого можно использовать нижеследующую формулу:

где Пг – годовая потребность в натуральном топливе, т; Н – норма расхода условного топлива за сутки на 1000 м3 наружного объема отапливаемого здания при

разнице наружной и внутренней температур 1 С (данная норма устанавливается по справочнику в зависимости от тепловой характеристики здания, климатических условий района расположения предприятия и коэффициента полезного действия отопительной системы), т;

Т – длительность отопительного сезона, устанавливаемая в зависимости от местонахождения предприятия, дней;

У – наружный объем отапливаемого здания, м3; Тв – температура внутреннего воздуха (в соответствии с санитарно-гигиеническими нормами). Для слу-

жебных помещений температура составляет 16–18 С, для складских помещений – 0–5 С; Тн – средняя температура наружного воздуха в течение отопительного сезона (среднегодовые данные

за прошлые годы); К – коэффициент теплотворности натурального топлива, которое будет использовать предприятие в

плановом периоде (коэффициент показывает отношение теплотворности единицы конкретного топлива к теплотворности условного топлива).

При определении потребности в котельно-печном топливе следует предусматривать изменения в структуре топливных ресурсов и в устанавливаемых топливных режимах.

16

2.3. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В ЭНЕРГИИ

Потребность предприятия в электрической и тепловой энергии складывается из потребности в энергии:

-на технологические цели;

-на потребности в энергии для приведения в движение оборудования и инструмента;

-на потребности в энергии на хозяйственные нужды.

В расчетах должны учитываться:

а) повышение уровня эксплуатации и использования энергетического оборудования; б) устранение непроизводительных расходов; в) снижение внутризаводских потерь при передаче электроэнергии;

г) максимальное использование вторичных энергоресурсов; д) экономия отпускаемой электроэнергии на осветительные и др. цели.

Расчет потребности в электрической и тепловой энергии на технологические нужды осуществля-

ется на основе планируемых объемов производства и прогрессивных норм расхода энергии.

Потребность в двигательной электроэнергии в планируемом периоде определяется исходя из сум-

марной мощности всех действующих двигателей, запланированного коэффициента сменности работы оборудования и продолжительности смен, коэффициента загрузки оборудования.

Потребность предприятия в электроэнергии для освещения рассчитывается исходя из мощности ламп, числа часов их работы в сутки и продолжительности работы предприятия в планируемом периоде.

2.4. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В ОБОРУДОВАНИИ

Расчет потребности в оборудовании (машинах) для перерабатывающих предприятий преобладающего большинства отраслей национальной экономики осуществляется по следующим основным направлениям:

-для замены физически износившегося и морально устаревшего оборудования;

-для увеличения производственной мощности в связи с увеличением производственной программы;

-для научно-исследовательских работ по механизации производственных процессов, внедрению новой техники и передовой технологии;

-для осуществления ремонтно-эксплуатационных работ.

Установить потребность в оборудовании для замены физически и морально устаревшего оборудования на действующих предприятиях следует с учетом необходимости планомерного обновления действующего парка машин.

На практике с этой целью используют акты о техническом состоянии машин и оборудования. Целью замены оборудования является увеличение выпуска продукции, повышение на этих предприятиях интенсификации производства, обеспечение роста производительности труда и повышения уровня конкурентоспособности продукции за счет улучшения ее качества.

Потребность в оборудовании для увеличения производственной мощности определяется техникоэкономическими расчетами, показывающими недостаточность имеющегося оборудования для выполнения установленной на предприятии производственной программы.

Для этого необходимо тщательно проанализировать фактическое использование имеющегося оборудования, с тем чтобы в максимальной степени выявить резервы и возможности его более полного использования.

Такими резервами могут быть, например, повышение сменности работы машин, сокращение внеплановых простоев и вспомогательных операций, модернизация оборудования, технологическое совершенство производственного процесса и т. д.

Потребность в оборудовании для проведения научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, а также работ по механизации производственных процессов и внедрению передовой технологии определяется на основе планов научно-исследовательских работ с учетом внедрения достижений науки и техники в отраслях экономики страны.

Потребность в оборудовании и машинах на ремонтно-эксплуатационные нужды определяется с учетом наличия и возможного роста парка машин, его возрастного состава, прогрессивных норм расхода запасных частей, сроков службы и т. д.

Потребность предприятия в запасных частях может определяться по следующей формуле:

где Рзч – потребность в запасных частях; Нзч – норма потребности в запасных частях на единицу оборудования; С – среднее количество смен работы в сутки; Нм – средний списочный состав машин в плановом периоде (этот показатель устанавливается с учетом наличия машин, поступления и выбытия их на протяжении планового периода); Кв – коэффициент (больше единицы), указывающий степень повторного использования запасных частей за счет их восстановления.

Общая потребность в материальных ресурсах определяется суммированием всех составляющих ее элементов.

17

2.5. БАЛАНСЫ МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

На основе установленной потребности в материальных ресурсах разрабатывается баланс материального обеспечения предприятия. В нем сопоставляется потребность в материальных ресурсах с источниками и размерами ее покрытия и определяется количество сырья и материалов, подлежащих завозу со стороны.

Источниками покрытия потребности предприятия в материальных ресурсах являются:

-ожидаемые остатки материальных ресурсов на начало планируемого года;

-объемы сырья и материалов, которые могут быть получены на предприятии за счет их экономии;

-собственное производство отдельных видов материальных ресурсов;

-объемы поставок сырья и материалов по договорам от предприятий-интегрантов.

Абсолютный размер ожидаемых остатков материальных ресурсов на начало планируемого года определяется на основании данных о наличии фактического запаса материалов в момент разработки плана материально-технического обеспечения, а также об ожидаемом поступлении и расходе их в текущем году за оставшийся период времени по формуле:

где Оож – ожидаемый остаток данного вида сырья или материалов; Зф – фактический запас (остаток) сырья и материалов на момент разработки плана материально-технического обеспечения; Вож, Рож – соответственно ожидаемое поступление и ожидаемый расход за период времени от даты, на которую взят фактический остаток, до начала планового периода.

В ожидаемое поступление включаются:

а) выделенные на оставшийся промежуток текущего периода фонды плюс количество сырья и материалов, которые поставщики должны отгрузить до конца года по договорам предшествующего периода;

б) фактическое поступление сырья и материалов за период от даты, на которую установлен фактический остаток сырья и материалов, до наступления момента составления плана;

в) сырье и материалы, находящиеся в пути к данному предприятию в момент составления им плана материально-технического обеспечения.

Важным резервом по выполнению плана обеспечения предприятия материальными ресурсами являются объемы сырья и материалов, которые могут быть получены на предприятии за счет их экономии. Этот резерв может быть реализован по следующим направлениям:

-экономия сырья и материалов за счет проведения организационно-технических мероприятий;

-сокращение отходов производства за счет внедрения новых прогрессивных технологических процессов;

-повторное использование материалов и оборудования путем ремонта и восстановления запасных частей и спецодежды и т. д.;

-использование сверхнормативных и излишних запасов сырья и материалов, своевременная реализация ненужных материалов другим предприятиям и т. д.

Внешними источниками снабжения производства сырьем и материалами являются договорные объемы поставок от предприятий-интегрантов, а также поставки материальных ресурсов на основе заключенных договоров на ярмарках, аукционах, в оптовой торговле.

Баланс материального обеспечения для каждого вида ресурса может быть представлен формулой:

где Рр – потребность в данном виде ресурса на выполнение плана производства или объема работ; Рк – потребность в соответствующем ресурсе на капитальное строительство; Рнт – потребность в данном виде ресурса на внедрение новой техники; Ррэн – потребность в аналогичном ресурсе на ремонтно-

эксплуатационные нужды. Данный показатель включает в себя плановый расход на: а) ремонт производственных и непроизводственных фондов предприятия;

б) выполнение плана технического развития и организации производства по внедрению новой техники и технологии производства;

в) производство инструмента и приспособлений; г) текущие эксплуатационные и вспомогательные расходы.

Рти – потребность в данном виде ресурса на изготовление технологической оснастки и инструмента; Рнп – потребность в рассматриваемом виде ресурса на прирост незавершенного производства; Зпер – величина переходящих запасов; Оож – ожидаемый остаток материала на начало планового периода; М – возможное поступление ресурсов за счет их экономии; Ф – величина завоза материалов от поставщиков. На основе баланса материального обеспечения определяется размер (объем) фондов, которые необходимо закупить предприятию. Эта величина устанавливается как разность между общей потребностью и внутренними источниками поступления ресурсов. Количество оборудования, подлежащего завозу от предприятийинтегрантов (поставщиков), определяется в результате составления баланса оборудования. Он представ-

18

ляет собой в общем виде уравнение потребности в оборудовании по направлениям использования и ресурсов с выделением источников покрытия выявленной потребности:

где Роз – потребность в оборудовании для замены изношенного и морально устаревшего оборудования; Роп – потребность в оборудовании для увеличения производственных мощностей предприятия в связи с увеличением производственной программы; Рон – потребность в оборудовании для проведения научноисследовательских работ по механизации производственных процессов, внедрению новой техники и передовой технологии; Рорэн – потребность в оборудовании на ремонтно-эксплуатационные нужды; Оно – остатки незадействованного в производстве оборудования, вводимого в эксплуатацию в плановом периоде; По – собственное производство оборудования; Зоф – величина планируемых закупок оборудования (в том числе

импорт). План материально-технического обеспечения предприятия составляется в виде сводной таблицы

(см. таблицу 1 в приложении).

Для ее заполнения рекомендуется проведение предварительных расчетов в соответствии с изложенными методическими указаниями в данной теме. Разработка балансов материально-технического обеспечения является предпосылкой для установления хозяйственных связей с предприятиями-интегрантами, поставляющими материальные ресурсы. Долговременные договорные отношения между предприятиями по поставкам материальных ресурсов устанавливаются в целях обеспечения экономически целесообразных хозяйственных взаимоотношений.

Контрольные вопросы

1.От каких условий зависит размер производственных запасов?

2.По каким направлениям определяется потребность предприятия в котельно-печном топливе?

3.Какие существуют направления предприятия в электрической и тепловой энергии?

4.Расскажите о направлениях расчета потребности в оборудовании (машинах) для перерабатывающих предприятий преобладающего большинства отраслей национальной экономики.

5.Какие направления являются источниками покрытия потребности предприятия в материальных ресурсах?

ТЕМА 3. ПЛАН ПО ТРУДУ И КАДРАМ

План

1.Планирование повышения производительности труда.

2.Определение численности работающих.

3.Планирование фонда заработной платы.

Разработка плана по труду и кадрам предусматривает решение целого ряда задач, которые достаточно актуальны для любого перерабатывающего предприятия, независимо от форм собственности и стадии развития субъекта хозяйствования. Наиболее важными вопросами являются те из них, которые способствуют повышению производительности труда. Приоритетной задачей для успешной деятельности предприятия остается реализация экономического закона о превышении темпов роста производительности труда над темпами роста заработной платы. При этом необходимо принимать во внимание, что наиболее дефицитный производственный ресурс, каковым является рабочая сила, должен наиболее полно использоваться в процессе производства. Социальная направленность развития экономики страны предполагает, что предприятие должно на перспективу так организовывать свою деятельность, чтобы при необходимости (процесс диверсификации) оно могло создавать новые рабочие места. Успешное развитие предприятия и эффективное использование живого труда в значительной степени определяется за счет обеспечения рационального соотношения в заработной плате отдельных категорий работников в соответствии с количеством и качеством их труда. Данная задача тесным образом связана с необходимостью повышения квалификации персонала предприятия. Следовательно, все перечисленные задачи взаимосвязаны и взаимообусловлены. Их комплексное решение позволит в ближайшей перспективе повысить эффективность использования не только рабочей силы, но и в целом создаст прочный фундамент для поступательного развития хозяйствующего субъекта.

План по труду и кадрам при текущем планировании (годовом) составляется по следующим разделам:

-повышение производительности труда;

-численность работающего персонала на предприятии;

-фонд заработной платы;

-потребность в рабочей силе и подготовка кадров.

19

3.1. ПЛАНИРОВАНИЕ ПОВЫШЕНИЯ ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ ТРУДА

Производительность труда определяется количеством продукции (объем работ), произведенной работником в единицу времени (час, смену, сутки, квартал, год), или количеством времени, затраченного на производство единицы продукции (на выполнение работы). При этом могут применяться дифференцированные показатели исчисления выработки продукции на одного работающего:

-в денежном выражении в сопоставимой оценке (товарная продукция, валовая продукция, чистая продукция);

-в натуральном выражении (тонны, метры, штуки и т. д.);

-в условно-натуральном выражении (в приведенных единицах);

-по трудоемкости (в нормативных часах).

Объем продукции, используемый при расчете производительности труда по предприятию в целом и производственным подразделениям, определяют в порядке, изложенном в теме 3 части 1 «Планирование производственной программы».

Производительность труда планируется как в абсолютном выражении, так и в процентах к предыдущему году.

Производительность труда в планируемом году может быть определена:

-методом корректировки базисной производительности труда с учетом ее роста в планируемом году за счет влияния основных технико-экономических факторов;

-методом прямого счета на основе трудоемкости производственной программы по следующей формуле:

где П – производительность труда, тыс. руб.; В – объем производства, тыс. руб.; – трудоемкость производственной программы, час.; Б – полезный фонд рабочего времени одного работника, час.; Чпл – численность работников, чел.

Все основные технико-экономические факторы, воздействующие на рост производительности труда, могут быть представлены следующими группами:

1.Повышение технического уровня производства.

2.Совершенствование управления, организации производства.

3.Изменение объема и структуры производства с возможной диверсификацией на предприятии.

4.Отраслевые факторы.

Количество факторов внутри групп и их содержание может быть изменено в зависимости от значимости того или иного фактора для конкретного вида производства.

Влияние технико-экономических факторов на производительность труда определяется на основе расчета высвобождения численности работающих.

Пофакторный расчет высвобождения работников производится в следующем порядке.

К первой группе относятся факторы, влияющие на технический уровень производства. К ним следует отнести: внедрение новой техники, прогрессивной технологии, механизации и автоматизации производства, улучшение использования сырья и материалов, применение качественных, но более дешевых материалов и т. д.

Расчет изменения численности работников за счет любого из представленных выше факторов осуществляется по формуле:

где Эч.ту – численность работников за счет изменения любого из факторов, связанных с повышением технического уровня производства; б и п – затраты труда на единицу продукции в натуральном или стоимостном выражении соответственно до и после усовершенствования; Вп – объем продукции в натуральном или стоимостном измерении, планируемый к выпуску после усовершенствования; Бб – полезный фонд рабочего времени одного рабочего в базисном году, час.; Кб – базисный коэффициент выполнения норм выработки, %.

Расчет по экономии численности работников за счет факторов, связанных с совершенствованием управления, организацией производства и труда, необходимо осуществлять лишь в том случае, если они не нашли своего отражения в мероприятиях по повышению технического уровня производства.

Фактор по экономии численности работников за счет совершенствования управления на предприятии предполагает учитывать высвобождение инженерно-технических работников и служащих. При этом корректировка численности инженерно-технических работников и служащих должна не нарушать сложившуюся структуру управления на предприятии. Экономия численности работников в результате совершенствования управления производством определяется прямым сопоставлением численности аппарата управления в базисном периоде и планируемой численности с учетом реализации мероприятий по совершенство-

20