Материал: 1421

сигналов. На вопрос аудитора о том, каково допустимое значение проверяемого в момент аудита сигнала, наладчик сказал: «19,5+0,5 мв». При этом:

1) никаких документальных свидетельств указанных пределов наладчик предоставить не смог, утверждая, что это значение он выбрал сам как специалист, исходя из опыта настройки данных устройств;

2) никаких документальных свидетельств указанных пределов наладчик предоставить не смог, но утверждал, что знает документацию на настройку, и это значение он взял оттуда. Впоследствии оказалось, что:

а) в документации действительно указана эта величина; б) в документации указана другая величина.

Содержатся ли в ГОСТ Р ИСО 19011-2011 требования,

касающиеся рассматриваемой ситуации, и если да, то насколько они выполнены?

продукции. Поэтому развитие СМК мы связываемИ, в первую очередь, именно с этим. На текущий год мы запланировали на 10% расширить

5. В ходе аудита на вопрос аудиторов о том, как осуществляется

ассортимент, это и является нашимАпланомДразвития СМК». Содержатся ли в ГОСТ Р ИСО 19011-2011 требования, касающиеся рассматриваемой ситуации, и если да, то насколько они выполнены?

планирование развития СМК, директор компании дал следующий ответ:

«Для нас очень важным является постоянное обновление ассортимента

ответ на следующий вопросб: «Какие стадии предусмотрены в процессе разработки продукц ?» Оп шите основные моменты, которые вы

6. Вы провод те ауд т отдела проектирования и хотите получить

10. Дайте определение термину «эксперт».

Лабораторная работа №7

Подготовка плана аудита и рабочей документации аудитора (ГОСТ Р ИСО 14001-2016)

Цель работы: закрепление практических навыков подготовки документов для проведения аудита системы экологического менеджмента.

46

1. КРАТКИЕ ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ СВЕДЕНИЯ Добровольный (инициативный) экологический аудит проводится

исключительно по инициативе организации (объекта). Регулярное осуществление экологического аудита должно постепенно становиться нормальной практикой хозяйствующих субъектов, так как получаемые отчеты смогут заменить проведение дорогостоящих ОВОС в полном объеме. Незаменим экологический аудит при проведении предварительного экологического анализа в процессе создания и внедрения системы управления окружающей средой, контроле за эффективностью ее функционирования.

В зависимости от того и с какой целью проводятся аудиты, различают внутренние и внешние аудиты. Внутренние аудиты, иногда называемые «аудитами первой стороной», как правило, проводятся

самой организацией или от ее имени для внутренних целей и могут служить основанием для самодекларации о соответствии. К внешним

потребителями или другими лицами от ихИимени. «Аудиты третьей стороной» проводятся внешними независимыми организациями. Эти

аудитам относятся так называемые «аудиты второй стороной» или

«аудиты третьей стороной». «Аудиты второй стороной» проводятся

сторонами, заинтересованными в деятельности организации, например

обеспечивающим функц он рование системы управления окружающей средой в организацС. Однако при проведении внутреннего ЭА весьма проблематично обеспеч ть объективность и независимость результатов аудита. Поэтому понятие «внутренний аудит» все реже упоминается в публикациях и нормативных правовых актах. Иногда экологический аудит подразделяют в зависимости от объема работы (анализа), срочности его проведения, степени детализации рассмотрения анализируемых аспектов и показателей. Выбор вида (в соответствии с целями и задачами) экологического аудита производит заказчик.

Каждый вид экологического аудита отличается методической (иногда и методологической) базой, регламентирующей оценку тех или иных экологических аспектов деятельности организации, выводами и рекомендациями.

При экологическом аудировании может применяться авторская методика, при которой аудитор использует собственные подходы к анализу и оценке экологических аспектов. При высокой квалификации аудитора такой вариант может быть весьма подходящим, но затрудняет

47

воспроизведение результатов аудита и отслеживание результатов работы организации, если последующий аудит проводит другой аудитор или фирма.

Анализ и оценка экологических аспектов могут производиться по результатам сравнения с деятельностью других аналогичных подразделений или организаций. Однако здесь существует проблема выбора аналога, на который следует равняться или использовать в качестве эталона.

Анализ и оценка экологических аспектов и формулировка выводов по результатам экологического аудита могут производиться путем сравнения с установленными нормами и стандартами, регламентирующими требования к объекту (производству), организационной структуре, системе управления, отдельным

(положительных и отрицательных) в деятельности и состоянии

производственным процессам и др. (например, с требованиями СТБ ИСО 14001, предъявляемыми к системеИуправления окружающей

средой на предприятии). Преемственность, сопоставимость результатов экологического аудита, возможностьДотслеживания изменений

организации обеспечиваются в том случае, когда в ходе экологического

аудита. Достижение этих целейАобеспечивается использованием в менеджменте программ баудита методологии PDCA , что нашло отражение в СТБ ИСО 19011.

аудита проводится оценка на соответствие согласованным критериям

В экологическомиауд те участвуют три стороны: инициатор (клиент, заказчик), ауд тор (аудиторская организация), проверяемый объект (аудируемыйСобъект иди субъект). Права и обязанности участников экологического ауд та устанавливаются соответствующими нормативными правовыми и нормативными техническими актами. Аудиторские организации и индивидуальные аудиторы обязаны установить и соблюдать правила внутреннего контроля качества проводимых ими аудиторских проверок. При проведении добровольного аудита заказчиком аудита является аудируемая организация (аудируемый субъект).

Аудитор в области экологии – физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, отвечающее квалификационным требованиям, установленным специально уполномоченным государственным органом регулирования деятельности в области экологического аудита к аудиторам, и имеющее квалификационный аттестат аудитора в области экологии. Аудиторская организация, в штате которой должно быть не менее трех аудиторов, осуществляет экологический аудит по одному или нескольким

48

направлениям, оказывает сопутствующие экологическому аудиту услуги. Аудиторская организация и индивидуальный аудитор осуществляют свою деятельность по проведению аудита после получения лицензии.

Как правило, экологический аудит проводится индивидуальным аудитором или группой аудиторов, представляющих аудиторскую организацию. Работа по экологическому аудиту осуществляется на основании договора, который заключают индивидуальный аудитор (аудиторская организация) с одной стороны, и аудируемый субъект – с другой. Все расходы по финансированию ЭА несет аудируемый

субъект. Работа осуществляется по заранее определенной программе проведения аудита, которая включает исчерпывающий перечень вопросов, параметров, подлежащих анализу и оценке в ходе ЭА,

Существуют различные варианты перечней вопросов (протоколы, вопросники), на которые должны быть получены ответы в ходе

экологического аудита. Часть из них определяется особенностями

стандартные формы протоколовА. Содержание протоколов, их полнота и глубина определяютсяиауд тором или фирмой, проводящей ЭА, с учетом требований заказч ка, заинтересованного в результатах ЭА. Большинство крупныхСауд торских организаций обычно разрабатывают и используют сво собственные протоколы, например протоколы экологического аудита Европейского банка реконструкции и развития.

объектов аудирования. Так, специальные типы протоколов

применяются в случаях аудита предприятий нефтеперерабатывающей, химической промышленностиби др. В обычных случаях применяются

Организация и проведение экологического аудита полностью находятся в ведении заказчика. Он нанимает аудиторов (обычно аудиторскую организацию), оплачивает расходы по аудированию, определяет цели и критерии аудита, порядок использования материалов аудиторской проверки. Выбор аудиторов может производиться заказчиком с учетом рекомендаций инициатора аудита. Цели аудита и задачи, которые должны быть решены, выбираются в зависимости от того, что является основанием для проведения экологического аудита. Различные цели требуют разных методических подходов к проведению аудита и интерпретации его результатов, подбора аудиторов соответствующей квалификации. Экологический аудит проводится в течение нескольких дней (в зависимости от масштаба аудируемого объекта и целей аудита).

49

2. ЗАДАНИЕ 2.1. Используя материал, собранный при прохождении

производственной практики, который включает документированные процедуры, выберите документ и оцените на предмет его соответствия требованиям ГОСТ Р ИСО 14001-2016. Составьте отчет.

2.2. Выявите недостатки документированной процедуры и комментарии к ним, основанные на теоретических положениях проведения аудита адекватности.

3. ПРОГРАММНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ЛАБОРАТОРНОЙ РАБОТЫ

Microsoft Office 2003 (Word). 3.

4. СОДЕРЖАНИЕ ОТЧЕТА

4.3. План аудита.

4.4. Рабочие документы аудитора.

4.5. Ответы на вопросы. Д 4.6. Выводы.

Контрольные вопросы и задания

1.Какими специфическимибзнаниями и умениями должны обладать аудиторы систем экологического менеджмента?

2.Как вы проверяетеи пригодность политики в области экологического менеджмента?

3.Как долгоСнужно хранить документы после проведения экологического ауд та?

4.Что означает термин «управление документами»?

5.Как организация решает, какие документы по процедурам или процессам требуются от нее?

6.Указывает ли стандарт, какие записи должны поддерживаться в рабочем состоянии?

7.За сколько дней руководитель группы по аудиту направляет план на согласование в проверяемые подразделения?

8.Какие три стороны участвуют в экологическом аудите?

9.Назовите сроки проведения экологического аудита.А

10.Кем осуществляется экологический аудит?

50