Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере АО «Альфа Банк»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
23
банка на определенную дату и показывает накопленный эффект от предыдущих
решений, включает прибыль и убытки за предыдущие периоды.
Следовательно, можно сделать вывод, что анализ финансового состояния
оценка банка и эффективное управление его результатами представляет собой
важнейшую составляющую в деятельности коммерческого банка.
Выводы по первой главе
Финансовое состояние коммерческого банка представляет собой
комплексное понятие, содержащее в себе множество экономических
показателей, реализующее свою экономическую сущность через ряд основных
функций, зависящее от множества разнообразных взаимосвязанных факторов,
поэтому так важно, чтобы финансовый анализ данной категории соответствовал
строгим ограничениям и нормам, использовалась вся доступная информация и
исследовались всевозможные варианты развития событий.
Целью оценки финансового состояния коммерческого банка является
выявление недочетов и проблем, факторов, обусловивших их появление на
ранних стадиях. Решается задача получения реальной картины текущего
состояния коммерческого банка, а также варианты развития событий на будущие
периоды при изменчивых условиях внешней среды.
Разработка и усовершенствование методик анализа финансового состояния
коммерческого банка, а также создание и систематизация множества
экономических показателей является одним из важнейших разветвлений
финансово-экономической науки, так как результаты проведенного анализа и их
оценка находятся в неразрывной связи с будущим как экономическим, так и
производственным благосостоянием банка.
Таким образом, анализ финансового состояния в рыночной экономике –
одна из важнейших функций эффективного менеджмента, необходимая для
развития любого экономического сегмента, коммерческого банка в частности.
24
Для принятия большинства деловых решений, финансовые отчеты содержат
достаточно информации. Финансовые отчеты показывают не только
устойчивость финансового состояния коммерческого банка, но также, позволяют
оценить степень финансовых рисков в определенный момент времени.
В частности, баланс отображает финансовое состояние коммерческого
банка на определенную дату и показывает накопленный эффект от предыдущих
решений, включает прибыль и убытки за предыдущие периоды.
Следовательно, можно сделать вывод, что анализ финансового состояния
оценка банка и эффективное управление его результатами представляет собой
важнейшую составляющую в деятельности коммерческого банка.
25
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ АО «АЛЬФА БАНК»
2.1. Общая характеристика АО «Альфа Банк»
Альфа-банк — крупный российский частный коммерческий банк. История
возникновения банка начинается с 20 декабря 1990 года, когда банк впервые был
зарегистрирован в форме товарищества с ограниченной ответственностью, в
январе 1991 года банк получил лицензию Центрального банка Российской
Федерации на осуществление банковских операций №1326, в июне 1992 года
ОАО «Альфа-Банк» получил валютную лицензию. Миссия банка заключается в
том, что банк признает свободу человека как ключевую ценность, банк
стремиться предоставлять каждому клиенту максимально возможный набор
банковских услуг высокого качества и надежности, следуя мировым стандартам
и принципам корпоративной этики.
АО «Альфа-Банк» в настоящее время осуществляет деятельность в трех
основных направлениях:
1) корпоративные и инвестиционные банковские операции- обслуживание
расчетных и текущих счетов организаций, принятие депозитов физических и
юридических лиц, предоставление корпоративных кредитов, торговые операции
с ценными бумагами, операции с иностранной валютой, производными
финансовыми инструментами, консультационные вопросы по слиянию и
поглощению компаний и другие услуги;
2) розничные банковские операции- принятие срочных вкладов и вкладов до
востребования, обслуживание дебетовых и кредитных карт, кредитование
физических лиц (потребительские кредиты, кредиты с погашением в рассрочку,
автокредитование, ипотечное кредитование, денежные переводы, банковские
услуги физическим лицам;
3) казначейские операции- деятельность в области фондирования,
перераспределение источников внутреннего финансирования, деятельность по
управлению ликвидностью и рисками.
26
Прямыми акционерами банка являются АО «АБ Холдинг» (99,89% от
общего количества ценных бумаг) и Alfa Capital Holdings (Cyprus) Limited (0,11%
от общего количества ценных бумаг), конечной материнской компанией
является ABH Holdings S. A. («АВHH»), зарегистрированная в Люксембурге.
Банк является участником государственной программы страхования
вкладов с 16 декабря 2004 года, согласно которой государственная система
страхования вкладов гарантирует выплаты 100% возмещения по вкладам, размер
которых не превышает 1400 тыс. руб. на одно физическое лицо (если у банка
отозвали лицензию или введение Центральным Банком Российской Федерации
моратория на платежи). Банк гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам
своих клиентов и корреспондентов.
АО «Альфа-Банк» имеет разветвлённую филиальную сеть по всей стране и
ближнем зарубежье. У банка около восемнадцати дочерних компаний, две из
которых расположены в Казахстане (АО ДБ «Альфа-Банк»), Нидерландах
(Amsterdam Trade Bank N.V. и Amsterdam Trade Capital Administration Corporation
B.V.), в США (Alforma Capital Markets, Inc.), остальные дочерние компании
расположены в России (ООО «Сосны», ООО «АТБ-Лизинг», ООО «БСК-
Недвижимость», ООО «Альфа-Лизинг» и др.).
В Альфа-Банке существует три основных органа корпоративного
управления: Общее собрание акционеров, Совет директоров и Правление.
По данным рейтингового агентства в июне 2016 года S&P Global Ratings
подтвердило долгосрочный кредитный рейтинг Альфа-Банка на уровне «BB» и
«ruAA», что говорит о том, что стратегия банка позволяет адаптироваться к
изменяющимся экономическим ситуациям, показатели прибыли намного выше,
чем у сопоставимых частных российских банков. При этом 26 апреля 2016 года
международное рейтинговое агентство Moody’s Investors Service присвоило
банку уровень Ba2 – «негативный», объяснив такую оценку наличием
неработающих активов, а также увеличением нагрузок на банк, вызванных
нестабильной экономикой. Рейтинговое агентство Fitch Ratings 27 июня 2016
подтвердило долгосрочный кредитный рейтинг Aльфа-Банка на уровне «ВB+»,
27
прогноз «Негативный». Долгосрочный кредитный рейтинг ABHF подтвержден
на уровне «BB», прогноз «Негативный».
Среди банков второго уровня по состоянию на конец 2016 года банк
занимает пятое место по размерам собственного капитала 357 млрд. руб., следуя
за такими крупными банками как АО «Альфа-Банк», ПАО «Банк ВТБ», АО банк
«ГПК», АО «Россельхозбанк».
Структура управления АО «Альфа-Банк» является линейной и представлена
на рисунке 3.
Рисунок 3 - Структура управления АО «Альфа-Банк»
Источник: составлено автором.
Проведем анализ основных экономических показателей АО «Альфа-Банк»
за 2015-2017 гг., который представлен в таблице 4.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3266