Материал: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО «Совкомбанк»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
36
Таблица 4.
Отраслевая структура кредитного портфеля юридических лиц ПАО
«Совкомбанк» за 2016–2018 годы, млн. руб.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп роста, %
2018 г. к
2017 г.
2018 г. к
2016 г.
Диверсифицированные
холдинги и прочие
финансовые институты
3387
37 500
39 408
105,09
11,6 раза
Лизинг
8749
14 387
8 344
58,00
95,37
Транспорт и
инфраструктура
6201
8 505
34 689
4,1 раза
5,6 раза
Коммерческая
недвижимость
5378
7 328
10007
136,56
186,07
Нефтехимия
4800
6 446
11 883
184,35
2,4 раза
Строительство
3865
5 728
10 894
190,19
2,8 раза
Энергетика
6286
5 222
4 657
89,18
74,09
Услуги
1953
2 706
9445
3,5 раза
4,8 раза
Телекоммуникации
1300
2 069
5479
2,6 раза
4,2 раза
Промышленное
производство
4 265
853
21 598
25,3 раза
5,1 раза
Металлургия
6066
576
52 618
91,3 раза
8,7 раза
Химическая
промышленность
–
143
8 391
58,7 раза
–
Торговля
–
8
10 531
131638 раз
–
Сельское хозяйство и
пищевая
промышленность
1829
–
5 693
–
3,1 раза
Добыча полезных
ископаемых
–
–
10 883
–
–
Прочие
2 465
2342
670
28,61
27,18
Итого
56544
93 813
245 190
2,6 раза
4,3 раза
Самыми несущественными отраслями для ПАО «Совкомбанк» в
отраслевой структуре кредитного портфеля в 2017 году были
телекоммуникации, сельское хозяйство и пищевая промышленность. В 2018
году минимальное кредитование юридических лиц принадлежало химической
промышленности (появившейся впервые в этом году), металлургии и
промышленному производству.
В 2018 году минимальный объем кредитования в отраслевой структуре
кредитного портфеля юридических лиц принадлежал энергетике, сельскому
хозяйству и пищевой промышленности.
37
Более наглядно отраслевая структура кредитного портфеля юридических
лиц ПАО «Совкомбанк» за 2016–2018 годы представлена на рисунке 7.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Прочие
Добыча полезных ископаемых
Сельское хозяйство и пищевая
промышленность
Торговля
Химическая промышленность
Металлургия
Промышленное производство
Телекоммуникации
Услуги
Энергетика
Строительство
Нефтехимия
Коммерческая недвижимость
Транспорт и инфраструктура
Лизинг
Диверсифицированные
холдинги и прочие финансовые
институты
Рисунок 7. Отраслевая структура кредитного портфеля
юридических лиц ПАО «Совкомбанк» за 2016–2018 годы, млн. руб.
Группа заемщиков «Диверсифицированные холдинги и прочие
финансовые институты» состоит из семи компаний (на 31 декабря 2016 г.: из
четырех компаний). Заемщикам, мажоритарный пакет акций которых
находится в собственности Российской Федерации, на 31 декабря 2017 г.
38
выданы кредиты на общую сумму 25 124 млн. руб. (на 31 декабря 2016 г.
крупнейшему заемщику этой группы выдан кредит 976 млн. руб.).
Группа заемщиков, относящихся к отрасли «Лизинг», состоит из
четырех компаний (на 31 декабря 2016 г.: двух компаний). Заемщикам,
мажоритарный пакет акций которых находится в собственности Российской
Федерации, на 31 декабря 2017 г. выданы кредиты на общую сумму 9 793 млн.
руб. (на 31 декабря 2016 г.: 2 814 млн. руб.).
В группу заемщиков, относящихся к отрасли «Лизинг», также входит
связанная с Группой сторона – ООО «Соллерс-Финанс» (совместное
предприятие с производителем автомобилей ООО «Соллерс»,
предоставляющее услуги лизинга автомобилей), которой выдан кредит 502 млн.
руб. (на 31 декабря 2016 г.: 1 829 млн. руб.).
Группа заемщиков, относящихся к отрасли «Транспорт и
инфраструктура», состоит из четырех компаний (на 31 декабря 2016 г.: двух
компаний). Заемщикам, мажоритарный пакет акций которых находится в
собственности Российской Федерации, на 31 декабря 2017 г. выданы кредиты
на общую сумму 4 650 млн. руб. (на 31 декабря 2016 г.: 2 800 млн. руб.).
Группа заемщиков, входящих в отрасль «Коммерческая недвижимость»,
состоит из 12 компаний (на 31 декабря 2016 г.: восемь компаний). Все кредиты
этой группы заемщиков обеспечены коммерческой недвижимостью,
находящейся в основном в центре Москвы, введенной в эксплуатацию и
сдаваемой в аренду. Соотношение балансовой стоимости кредита к стоимости
недвижимости, находящейся в залоге у Банка не превышает 60%. Крупнейшей
группе связанных между собой заемщиков на 31 декабря 2017 г. выданы
кредиты на общую сумму 5 834 млн. руб. (на 31 декабря 2016 г.: 3 378 млн.
руб.). Крупнейшая группа связанных между собой заемщиков обслуживается в
Банке 11 лет, реструктуризаций кредита, просрочек в его обслуживании за этот
период не было.
Группа заемщиков «Нефтехимия» состоит из двух компаний (на 31
декабря 2016 г.: одной компании). Заемщикам, мажоритарный акционер
39
которых – Российская Федерация, на 31 декабря 2017 г. выданы кредиты на
общую сумму 6 446 млн. руб. (на 31 декабря 2016 г.: 4 800 млн. руб.).
Группа заемщиков «Строительство» состоит из четырех компаний (на 31
декабря 2016 г.: из одной компании), занимающихся строительством
бюджетной жилой недвижимости в Москве и Московской области.
Крупнейшему заемщику на 31 декабря 2017 г. выдан кредит 4 032 млн. руб. (на
31 декабря 2016 г.: 2 200 млн. руб.).
Таким образом, кредитная политика ПАО «Совкомбанк» в
анализируемом периоде времени является достаточно эффективной, поскольку
наблюдается положительная динамика при ее реализации, как в отношении
физических лиц, так и в отношении юридических лиц.
Проведем оценку качества кредитной деятельности в ПАО
«Совкомбанк» в следующем параграфе выпускной квалификационной работы.
2.2 Оценка качества кредитной деятельности ПАО «Совкомбанк»
При анализе кредитной деятельности коммерческого банка
существенное значение играет качество кредитного портфеля.
Применение МСФО (IFRS) 9 с 1 января 2018 года коренным образом
меняет порядок учета ПАО «Совкомбанк» убытков от обесценения по
кредитам, которые рассчитываются на основании модели прогнозных
ожидаемых кредитных убытков (ОКУ) вместо модели понесенных убытков,
предусмотренной МСФО (IAS) 39. Начиная с 1 января 2018 г. ОКУ
представляет собой оценку приведенной стоимости будущих недополученных
денежных средств, взвешенных с учетом вероятности. Оценка ОКУ должна
отражать объективный расчет величины убытков и определяться в ходе анализа
диапазона возможных сценариев.
Для оценки ОКУ ПАО «Совкомбанк» использует четыре основных
показателя:
– задолженность на момент дефолта (EAD) − оценочная величина
кредитных требований, подверженных риску на дату дефолта;
40
– вероятность дефолта (PD) − оценочное значение вероятности
наступления дефолта в течение определенного промежутка времени;
– потери в случае дефолта (LGD) − оценочная величина убытков в
результате наступления дефолта, основанная на разнице в суммах договорных
денежных потоков к получению и денежных потоков, которые рассчитывает
получить кредитор, в том числе в результате реализации залогового имущества.
Как правило, данная величина выражается в процентах от EAD;
– ставка дисконтирования − инструмент для дисконтирования величины
ожидаемого убытка до приведенной стоимости на отчетную дату. Ставка
дисконтирования представляет собой эффективную процентную ставку на
момент выдачи кредита (ЭПС) по финансовому инструменту или
приближенную к ней ставку.
Весь срок − максимальный промежуток времени, в течение которого
необходимо оценивать ОКУ. В отношении обязательств кредитного характера и
финансовых гарантий такой срок равен максимальному установленному
договором сроку, в течение которого у организации имеется текущее
договорное обязательство о предоставлении кредита. Применительно к
кредитным картам, выданным физическим лицам, данный срок устанавливается
на основании внутренних статистических данных.
ОКУ за весь срок – убытки, возникающие в результате наступления всех
возможных событий дефолта на протяжении всего оставшегося срока действия
финансового инструмента.
ОКУ за 12 месяцев – часть ОКУ за весь срок действия, которая
представляет собой ОКУ, вследствие событий дефолта по финансовому
инструменту, которые могут наступить в течение 12 месяцев после отчетной
даты, ограниченных оставшимся договорным сроком действия финансового
инструмента.
Резерв под ОКУ оценивается в сумме кредитных убытков, которые, как
ожидается, возникнут на протяжении срока действия актива (ожидаемые
кредитные убытки за весь срок), если кредитный риск по данному финансовому
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3571