Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка ПАО «Сбербанк России»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
45
за продолжающегося сокращения потребительского и инвестиционного
спроса.
Собственные средства за анализируемый период увеличились на
846582 тыс. рублей или на 142,71%.
Чистая прибыль увеличилась на 384 438 тыс. руб. или на 137,43%.
Процентные расходы увеличились на 176046 тыс. руб. и составило
125,07% из-за снижения процентных ставок на рынке и замещения
государственного финансирования средствами клиентов.
Процентные доходы увеличились на 417 881 тыс. руб. и составил
125,15%, в основном за счет роста объема операционных активов.
Причиной поддержания высокого уровня процентных ставок,
несмотря на снижение стоимости финансирования со стороны Банка России,
является также растущая стоимость создания резервов, связанных с
опережающим ростом плохих долгов.
Прибыль на обыкновенную акцию с 2016 по 2018 год увеличилась в
4,29 раза и составила 2,79 рубля за 1 акцию. В 2018 году по сравнению с 2017
годом показатель снизился на 16,7%, отчасти из-за отрицательной
переоценки офисной недвижимости.
Портфель кредитов клиентам на 2016-2018 годы увеличился на 48,9%
за счет роста объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных
клиентов.
Данные в таблице 5 показывают, что доля Сбербанка в активах
банковского сектора увеличилась до 26,8%. На это увеличение повлиял
портфель ценных бумаг банка, который значительно увеличился за
анализируемый период.
Доля Банка в капитале банковского сектора незначительно снизилась
в 2017 году до 26,4%, но к 2018 году доля капитала составила 29,1%.
46
Таблица 5
Доля ПАО «Сбербанк» на различных сегментах
финансового рынка, %
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Кредиты корпоративным
клиентам
31,8
31,3
32,9
Кредиты частным клиентам
32,7
31,9
32,0
Средства корпоративных
клиентов
17,7
16,6
14,5
Средства частных клиентов
49,4
47,9
46,6
Прибыль до налогов из прибыли
21,1
39,2
46,5
Темпы роста кредитования в Сбербанке практически не изменились в
течение анализируемого периода в результате доли Банка в этих сегментах:
кредиты корпоративным клиентам - 32,9% (2018 год); В кредитах
физическим лицам на уровне 32%.
Качество кредитного портфеля улучшилось, сто стали основным
фактором роста прибыли Сбербанка и привели к увеличению его доли в
общей прибыли банковской системы с 21,1% до 46,5%.
Кредитный портфель Сбербанка включает около трети всех выданных
в стране кредитов (31% розничной торговли и 31% корпоративных
кредитов).
Высокий уровень рублевой ликвидности Сбербанка, поддерживаемый
стабильным притоком средств клиентов, позволил Банку снизить процентные
ставки и, таким образом, снизить процентные расходы.
В свою очередь это повлияло на снижение доли Банка на рынке для
привлечения средств от корпоративных клиентов с 17,7% до 14,5%, частных
клиентов - с 49,4 до 46,6%.
Сбербанк является крупнейшим банком в Российской Федерации и
СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны
(26%), а ее доля в банковском капитале составляет 30% в 2018 году.
47
Структура активов и обязательств анализируется не только для
определения степени диверсификации банковских операций и выявления
опасностей, которые банк несет в результате чрезмерного увеличения того
же типа (даже очень прибыльного на данный момент) операций.
Для более детального анализа ПАО «Сбербанк» ниже приведена
таблица 6 структуры и динамики активов и обязательств, в которой указаны
показатели Банка, а также определен удельный вес и динамика этих
показателей.
В структуре активов доминирующими позициями в течение
анализируемого периода являются: денежные средства, кредиты и авансы
клиентам. Остальные показатели имеют небольшую долю, но все же
составляют общие активы.
Таблица 6
Анализ структуры активов баланса ПАО «Сбербанк»
за 2016-2018 гг., тыс. руб.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
тыс. руб.
удельный вес,
%
тыс. руб.
удельный вес,
%
тыс. руб.
удельный вес,
%
1
2
3
4
5
6
7
Денежные
средства
1240712425
5,71
732789740
3,23
614848983
2,83
Средства в
Центральном
Банке РФ
369675704
1,70
586685384
2,58
967161874
4,45
Средства в
кредитных
организациях
356487333
1,64
355984910
1,57
347942780
1,60
Чистые
вложения в
ценные
бумаги
1745489342
8,03
2316356734
10,2
2269613004
10,45
48
Продолжение Таблицы 6
1
2
3
4
5
6
7
Чистая
ссудная
задолженность
15889379335
73,07
16869803465
74,19
16221622141
74,68
Основные
средства,
материальные
запасы
478611700
2,20
467474010
4
469120697
2,16
Прочие
активы
407183754
1,87
505716727
4,23
217263502
1,00
Всего активов
21746760144
100
22706916093
100
21721078483
100
Проанализируем динамику балансовых активов ПАО «Сбербанк» на
2014-2016 гг. Основой для роста были кредиты клиентам и инвестиции в
ценные бумаги, как указано в нижеприведенной таблице 7. За анализируемый
период с 2016 по 2018 годы. Совокупные активы увеличились на 261,62% и
достигли 21721078483 тыс. руб. Денежные средства сократились на -
625863442 тыс. руб. или на 49,56% в конце анализируемого периода.
Основой роста стали кредиты клиентам и инвестиции в ценные бумаги. Доля
средств в Центральном банке Российской Федерации постепенно
увеличилась и на 01.01.2019 составила 967161874 тыс. руб. Чистые вложения
в ценные бумаги выросли на 130,03% и составили 2269613004 тыс. руб. на
01.01.2019.
Таблица 7
Анализ динамики активов баланса ПАО «Сбербанк»
за 2016-2018 гг., тыс. руб.
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Абсолют.
изменение
(+/-)
Темп
роста,
%
1
2
3
4
5
6
Денежные
средства
1240712425
732789740
614848983
-625863442
49,56
Средства в
Центральном
Банке РФ
369675704
586685384
967161874
597486170
261,62
49
Продолжение Таблицы 7
1
2
3
4
5
6
Средства в
кредитных
организациях
356487333
355984910
347942780
-8544553
97,60
Чистые
вложения в
ценные
бумаги
1745489342
2316356734
2269613004
52412366
2
130,0
3
Чистая
ссудная
задолженност
ь
1588937933
5
1686980346
5
1622162214
1
33224280
6
102,0
9
Основные
средства,
материальные
запасы
478611700
467474010
469120697
-9491003
98,02
Прочие
активы
407183754
505716727
217263502
-
62586344
2
49,56
Всего активов
2174676014
4
2270691609
3
2172107848
3
59748617
0
261,6
2
Средства, вложенные в прочие активы, уменьшились за
анализируемый период на -625863442 тыс. руб. или на 49,56 % на конец
анализируемого периода.
Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива
баланса, который представлен в таблицах 8.
Таблица 8
Анализ структуры пассива баланса ПАО «Сбербанк» за 2016-
2018 гг.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
тыс. руб.
Уд.вес, %
тыс. руб.
Уд.вес, %
тыс. руб.
Уд.вес, %
1
2
3
4
5
6
7
Средства
Центрального
Банка РФ
3515817946
17,79
768989234
2,56
581160307
2,68
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3468