Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка на примере ПАО "Московский кредитный банк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
46
Коэффициент доходности капитала показывает эффективность работы
банка с позиции интересов его акционеров, характеризуя производительность
вложенных ими средств (в последние годы средняя норма рентабельности
капитала в банках США составляет 13-16 %, французских - 5, британских - 20
%). В 2016 г. ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» получило 7,56 руб.
прибыли со 100 руб. вложений собственных средств банка, что на 4,84 руб.
больше, чем в прошлом году.
В отчетном году более эффективно были использованы активы,
приносящие доход, о чем свидетельствует положительная динамика
коэффициента прибыльности активов, приносящих доход. Благоприятным
моментом является присутствие незначительной степени риска, сопряженного с
размещением банком своих активов, поскольку данный показатель имеет
низкое значение.
Данную тенденцию сохранил показатель, характеризующий
эффективность использования всех активов банка.
В 2016 г. более эффективно использовался уставный капитал,
акционерный банк получил 25,82 руб. прибыли со 100 руб., вложенных в
уставный капитал.
В целом, динамика рентабельности имеет положительную тенденцию и
благоприятно влияет на финансовое состояние коммерческого банка.
2.3 Оценка ликвидности и платежеспособности ПАО «Московский
кредитный банк»
На основе методики анализа финансового состояния банка,
утвержденной в Центральном Банке России и Указания от 11 июня 2014 г. №
3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка» в целях
признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов
произведен расчет показателей оценки ликвидности ПАО «МОСКОВСКИЙ
КРЕДИТНЫЙ БАНК» (табл.10 – 11).
47
По данным таблицы 10 можно сказать, что норматив мгновенной
ликвидности (Н2) выше минимального значения но имеет отрицательную
тенденцию в 2016 г., так норматив мгновенной ликвидности на 01.01.2015 г.
составил 70,96%, 01.01.2016 г. – 107,19%, 01.01.2017 г. – 59,88%, однако на
уменьшение данного показателя в 2016 г. повлияло увеличение обязательства
(пассивы) до востребования на 319 088 552 тыс. руб.
Таблица 10
Нормативы ликвидности банка
Показатель
Сумма
Изменение +/-
01.01.2015
г.
01.01.2016
г.
01.01.2017
г.
2016/2014
2016/2015
Норматив
мгновенной
ликвидности
70,96
107,19
59,88
-11,08
-47,31
Высоколиквидные
активы
49088479
81313706
132596750
83508271,00
51283044,00
обязательства
(пассивы) до
востребования
78590484
109149766
270264057
191673573,00
161114291,00
Норматив
текущей
ликвидности
154,82
328,96
106,25
-48,57
-222,71
Ликвидные
активы банка
196347894
537876727
479818473
283470579,00
-58058254,00
Обязательства до
востребования и
счета со сроком
исполнения
обязательств в
ближайшие 30
календарных
дней
137753474
203802356
522890908
385137434,00
319088552,00
Норматив
долгосрочной
ликвидности
67,21
60,01
46,75
-20,46
-13,26
Норматив текущей ликвидности (Н3) выше минимального значения Н3,
установленного ЦБ на уровне 50%, имеет положительную динамику, так за
анализированный период данный показатель увеличился с 154,82 % в 2014 г. до
328,96 в 2015 г., на такое увеличение повлияло увеличение ликвидных активов
банка на 283470579,00 тыс. руб. за анализированный период.
48
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) ниже максимального
значения Н4, установленное ЦБ на уровне 120% и имеет положительную
динамику. Так на 01.01.2015 г. данный показатель имел значение 67,21% а уже
01.01.2017 г. данный показатель составил 46,75%, это свидетельствует о
соблюдении банком требования сбалансированности по срокам активов и
пассивов и говорит о том, что сумма долгосрочных кредитов не перекрывает
сумму собственных средств и долгосрочных ресурсов, привлекаемых банком.
В таблице 11 представлены показатели оценки ликвидности ПАО
«МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК».
Таблица 11
Показатели оценки ликвидности ПАО «МОСКОВСКИЙ
КРЕДИТНЫЙ БАНК»
Показатель
Сумма
Изменение +/-
01.01.201
5 г.
01.01.2016
г.
01.01.2017
г.
2016/2014
2016/2015
Уровень
стабильности
ресурсов
11,52
7,51
6,61
-4,91
-0,90
Показатель
соотношения
заемных и
собственных
средств
763,62
707
906,14
142,52
199,14
Показатель
устойчивости
средств на
расчетных и
текущих счетах
клиентов
6,8
4,76
3,17
-3,63
-1,59
Остаток средств
за
анализируемый
период на счетах
юридических лиц
клиентов
58716884
79798598
77416188
18699304,00
-2382410,00
Кредитовый
оборот по счетам
за
анализируемый
период
863673703
167596789
9
244044076
3
1576767060,0
0
764472864,0
0
Показатель
соотношения
высоколиквидны
х активов и
привлеченных
средств
9,35
7,37
10,23
0,88
2,86
49
Продолжение таблицы 11
Показатель
структуры
привлеченных
средств
14,97
9,89
20,85
5,88
10,96
Показатель
зависимости от
межбанковского
рынка
-3,82
-6,82
23
26,82
29,82
Показатель риска
собственных
вексельных
обязательств
7,93
3,45
1,99
-5,94
-1,46
Показатель
небанковских
ссуд
99,3
88,49
142,71
43,41
54,22
По данным таблицы 11, можно сделать вывод, что уровень стабильности
ресурсов ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» имеет тенденцию к
уменьшению за анализированный период на 4,91%, это связано с увеличение
привлеченных средств.
Показатель соотношения заемных и собственных средств за
анализированный период имеет тенденцию к увеличению на 199,14%, это
связано с увеличением капитала и увеличением привлеченных средств.
Показатель устойчивости средств на расчетных и текущих счетах
клиентов показывает, что уровень оседания всех средств клиентов банка на
счетах на начало 2014 г. составил 6,8 %, а к 2016 г. он уменьшился до 3,17 %.
Это свидетельствует о снижении за анализируемый период части средств,
привлекаемых на счета клиентов, которая является относительно стабильным
ресурсом для банка, и, как следствие, об уменьшении возможностей их
использования для проведения активных операций.
За анализируемый период наблюдается рост соотношения
высоколиквидных активов и привлеченных средств, (в 2015 году соотношение
высоколиквидных активов и привлеченных средств по сравнению с
предшествующим периодом уменьшилось на 0,88%, а в 2016 году соотношение
50
высоколиквидных активов и привлеченных средств по сравнению с
предшествующим периодом увеличились на 2,86%).
Показатель структуры привлеченных средств за анализированный
период имеет незначительную тенденцию к увеличению на 10,96% (01.01.2016
г. – 9,89%, 01.01.2017 г. – 20,85%).
Значение показателя зависимости от межбанковского рынка за
анализированный период имеет тенденцию к увеличению, и показывает
степень зависимости банка от займов на рынке межбанковских кредитов.
Отрицательные значения этого показателя за 2014 г. и 2015 г. говорят нам о
том, что данный банк являлся нетто-кредитором на рынке МБК. Предельно
низкие значения в последующие периоды означают низкую зависимость
данного банка от рынка МБК.
Показатель риска собственных вексельных обязательств на 01.01.2015 г.
составил 7,93%, 01.01.2016 г. – 3,45%, 01.01.2017 г. – 1,99%, это объясняется
влиянием следующих факторов: величины вексельных обязательств банка
(выпущенные векселя и банковские акцепты, векселя к исполнению) и размера
собственных средств (капитала) банка.
Показатель небанковских ссуд за три года увеличился на 43,41%, это
говорит нам о том, что происходит увеличение ссудной задолженности.
Проанализировав деятельность ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ
БАНК», можно сделать вывод, что он активно расширяет масштабы своей
деятельности и в целом соблюдает ликвидную позицию.
Ликвидность банка зависит от множества факторов, лежащих как в
сфере формирования ресурсов, так и в сфере размещения, для банков не
устанавливается стандартная система показателей ликвидности. В системе
CAMEL используется определенный набор показателей ликвидности,
позволяющих осуществить оценку этих факторов.
В таблице 12 рассмотрены основные из них. Коэффициент ликвидности
L1 за анализированный период выше рекомендуемых значений, с тенденцией к
уменьшению (с 4,57% на 01.01.2015 г. до 3,00% на 01.01.2017г.).
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3677