Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка на примере ПАО "Московский кредитный банк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
31
использование капитала способствовало увеличению рентабельности всего
капитала в 2016 г. – на 0,29 п.п., а в 2015 г. - снижение на 1,37 п.п.;
- положительная динамика показателя рентабельности собственного
капитала говорит об эффективном использовании капитала, принадлежащего
собственникам Банка;
- ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» решает одну из
приоритетных социальных задач – обеспечение занятости населения, на 01
января 2017 г. в Банке работало 6985 чел., что на 773 человек больше, чем в
прошлом году;
- в 2016 г. в результате проводимой эффективной кредитной политики
ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» на 177843 млн. руб. или на 21,7
% было больше, чем в 2015 г. выдано кредитов корпоративным клиентам, но
сократился объем выданных кредитов физическим лицам на 30129 млн. руб.;
- одним из источников поступления денежных активов является
привлечение денежных средств клиентов Банка в виде вкладов. Объем
привлеченных средств физических лиц в 2016 г. увеличился на 45215 млн. руб.,
а юридических лиц сократился на 256654 млн. руб.
Управление активами играет важную роль в организации деятельности
кредитной организации. Размер активов банка характеризует масштабы его
деятельности и используется как база для расчета других показателей и
некоторых экономических нормативов при составлении банковских рейтингов.
Для оценки динамики и структуры активов коммерческого банка
построим аналитические табл. 2-3.
Из таблицы 2 следует, что активы ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ
БАНК» в 2016 г. по сравнению с 2015 г. увеличились на 196745 млн. руб. или
на 16,6 %, в 2015 г. по сравнению с 2014 г. – на 614114 млн. руб. или в 2,1 раза.
32
Таблица 2
Показатели динамики и структуры активов ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» за 2014-2016 гг.
(сумма – млн. руб., уд. вес - %)
№
п/п
Наименование статей
2014
2015
2016
Отклонение (+,-)
Темп изменения
суммы, %
2015 г. от 2014
г.
2016 г. от 2015
г.
сумма
уд.
вес
сумма
уд.
вес
сумма
уд.
вес
суммы
уд.
веса
суммы
уд.
веса
2015 г.
к
2014 г.
2016 г. к
2015 г.
1.
Денежные средства
12529
2,19
14506
1,22
17078
1,24
+1977
-0,97
+2572
+0,01
115,8
117,7
2.
Средства кредитных организаций
в ЦБ РФ
11883
2,08
30580
2,58
27532
1,99
+18697
+0,50
-3049
-0,59
в 2,6
раза
90,0
2.1.
Обязательные резервы
3360
0,59
5919
0,50
7228
0,52
+2559
-0,09
+1309
+0,02
176,1
122,1
3.
Средства в кредитных
организациях
22478
3,93
13826
1,17
76708
5,55
-8652
-2,76
+62882
+4,38
61,5
в 5,5
раза
4.
Финансовые активы, оцениваемые
по справедливой стоимости через
прибыль или убыток
2260
0,40
55733
4,70
57753
4,18
+53473
+4,30
+2021
-0,52
в 24,7
раза
103,6
5.
Чистая ссудная задолженность
440652
77,05
953626
80,41
1101339
79,65
+512974
+3,35
+147713
-0,76
в 2,2
раза
115,5
6.
Чистые вложения в ценные бумаги
и другие финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи
64875
11,34
97765
8,24
77205
5,58
+32891
-3,10
-20561
-2,66
150,7
79,0
6.1.
Инвестиции в дочерние и
зависимые организации
2785
0,49
4334
0,37
4684
0,34
+1550
-0,12
+350
-0,03
155,6
108,1
7.
Чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
-
-
-
-
974
0,07
-
-
+974
+0,07
-
-
8.
Требования по текущему налогу на
прибыль
1232
0,22
1791
0,15
421
0,03
+558
-0,06
-1370
-0,12
145,3
23,5
9.
Отложенный налоговый актив
521
0,09
60
0,01
1354
0,10
-461
-0,09
+1294
+0,09
11,6
в 22,5
раза
10.
Основные средства, нематериаль-
ные активы и материальные запасы
7188
1,26
6802
0,57
6558
0,47
-386
-0,68
-244
-0,10
94,6
96,4
11.
Долгосрочные активы,
предназначенные для продажи
-
-
-
-
622
0,04
-
-
+622
+0,04
-
-
12.
Прочие активы
8255
1,44
11299
0,95
15188
1,10
+3044
-0,49
+3889
+0,15
136,9
134,4
13.
Всего активов
571874
100,0
1185988
100,0
1382733
100,0
+614114
х
+196745
х
в 2,1
раза
116,6
33
Основной причиной роста объема активов стало увеличение
задолженности клиентов банка по взятым кредитам, которая увеличилась в
2016 г. – на 147713 млн. руб. или на 15,5 %, в 2015 г. – на 512974 млн. руб. или
в 2,2 раза.
На 31.12.2016 г. сумма чистой задолженности клиентов перед
исследуемым банком составила 1101339 млн. руб.
В 2016 г. значительно выросла статья активов Банка «Средства в
кредитных организациях» - на 62882 млн. руб. или в 5,5 раза. Отложенный
налоговый актив – на 1294 млн. руб. или в 22,5 раза.
За отчетный период несколько изменилась структура активов
акционерного банка. Наибольший удельный вес в общей величине активов
занимает ссудная задолженность – 79,65 % на 31.12.2016 г., 80,41 % – на
31.12.2015 г., 77,05 % - на 31.12.2014 г. Удельный вес остатков денежных
средств на 31.12.2016 г. по сравнению с 31.12.2015 г. увеличился на 0,01
процентных пункта, доля статьи «Средства кредитных организаций в ЦБ РФ»
уменьшилась – на 0,59 п.п., «Финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток» сократилась на 0,52 п.п.,
«Прочие активы» увеличилась на 0,15 пункта.
В таблице 3 представлена динамика и структура активов коммерческого
банка, приносящих доход.
По данным таблицы 3 видно, что активы ПАО «МОСКОВСКИЙ
КРЕДИТНЫЙ БАНК», приносящие доход, в 2016 г. по сравнению с 2015 г.
увеличились на 193030 млн. руб. или на 17,2 %, а в 2015 г. по сравнению с 2014
г. – на 590685 млн. руб. или в 2,1 раза.
Данные активы представлены следующими статьями: «Средства в
кредитных организациях», доля данной статьи в 2016 г. составила 5,84 %,
увеличившись за год на 4,6 п.п., «Финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток», удельный вес данной
статьи сократился на 0,58 п.п. и составил на 31.12.2016 г. – 4,40 %, на
31.12.2015 г . –4,97 %.
34
Основным источником доходов исследуемого банка, как и большинства
кредитных организаций, является выдача кредитов. Доля статьи активов,
приносящих доход, «Чистая ссудная задолженность» имеет наибольший
удельный вес, в 2016 г. она составила 83,82 %, сократившись за год на 1,26 п.п.,
в 2015 г. увеличилась доля данной статьи на 1,97 п.п.
На рис. 3 представлена структура активов ПАО «МОСКОВСКИЙ
КРЕДИТНЫЙ БАНК», приносящих доход, за 2016 г.
5,84
4,40
83,82
5,88
0,07
Средства в КО
Финансовые активы,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или
убыток
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ц/б и др.
финансовые активы,
имеющиеся в наличии для
продажи
Чистые вложения в ц/б,
удерживаемые до погащшения
Рисунок 3 - Структура активов ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ
БАНК», приносящих доход, на 31.12.2016 г., %
Таким образом, большая часть активов, приносящих доход,
представлена заложенностью клиентов по выданным кредитам. Анализируемая
кредитная организация использует все источники дохода по ценным бумагам.
35
Таблица 3
Показатели динамики и структуры активов ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК», приносящих
доход, за 2014-2016 гг.
(сумма – млн. руб., уд. вес - %)
№
п/
п
Наименование статей
2014
2015
2016
Отклонение (+,-)
Темп изменения
суммы, %
2015 г. от 2014 г.
2016 г. от 2015
г.
сумма
уд. вес
сумма
уд.
вес
сумма
уд. вес
суммы
уд. веса
суммы
уд.
веса
2015 г.
к
2014 г.
2016 г. к
2015 г.
1.
Средства в кредитных
организациях
22478
4,24
13826
1,23
76708
5,84
-8652
-3,01
+6288
2
+4,60
61,5
в 535
раза
2.
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или
убыток
2260
0,43
55733
4,97
57753
4,40
+53473
+4,55
+2021
-0,58
в 24,7
раза
103,6
3.
Чистая ссудная
задолженность
440652
83,10
953626
85,07
1101339
83,82
+512974
+1,97
+1477
13
-1,26
в 2,2
раза
115,5
4.
Чистые вложения в
ценные бумаги и другие
финансовые активы,
имеющиеся в наличии для
продажи
64875
12,23
97765
8,72
77205
5,88
+32891
-3,51
-20561
-2,85
150,7
79,0
5.
Чистые вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
-
-
-
-
974
0,07
-
-
+974
+0,07
-
-
Всего активов,
приносящих доход
530265
100,0
1120950
100,0
1313979
100,0
+590685
х
+1930
30
х
в 2,1
раза
117,2
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3677