Дипломная работа: Борьба с легализацией преступных доходов
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
63
Для сравнения приведем следующие данные: «К концу 80-х годов в сферу
«теневой экономики» прямо или косвенно было втянуто 15-20 млн. человек (почти
12-15% занятых в народном хозяйстве), а объем производимой в этой сфере
продукции составил около 9% валовой продукции промышленности и сельского
хозяйства СССР». К 1989 г. доля объема теневой экономики РСФСР составляла
12%. В начале реформ в 1991 г. на нее приходилось около 10% ВВП . В 1994 г.
оборот денег в теневой экономике составил примерно 100 млрд. долл. . В 1996 г., по
данным МВД России, объем ее достиг 40% ВВП. «Во второй половине 90-х годов в
развитых странах теневая экономика была эквивалентна в среднем 12% ВВП, в
странах с переходной экономикой 23%, а в развивающихся - 39%. Во всех
«постсоветских» странах теневая экономика сохраняет тенденцию роста: в среднем с
26% в 1990 г. до 40% в 1999-м. Согласно различным исследованиям, наибольшее
значение в первой половине 90-х годов теневой сектор имел в экономике Грузии (43-
51% официального ВВП), Азербайджана (34-41%) и России (27-Ч6%)».
Статистическая оценка состояния теневой экономики России настоящего времени
несколько разнится, однако большинство авторов сходятся во мнении, что финансовые
средства, находящиеся в теневом обороте, составляют цифру в районе 40%) всего ВВП
страны . В-государствах Прибалтики доля теневой экономики составляет 30%,
аналогичный показатель в африканских странах, Чехии - 18%, Венгрии — 23%,
Румынии - 29%, позади нас осталась Украина -50%° .
Появление в обществе экономических отношений новой формации позволило
произойти смешению легальной экономической деятельности с преступной. А.
Земскова по этому поводу пишет: «Особенности процесса формирования кредитно-
финансового рынка России, либерализация экономических отношений создали
благоприятные условия для получения незаконных доходов, вложения их в легальный
сектор экономики и инвестирования в «преступный бизнес»»
58
.
При этом, на наш взгляд, ошибочно рассчитывать на то, что отмываемые
преступные доходы представляют собой потенциальную налоговую базу. Поскольку,
доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. С. 7.
58
Земскова А. Закон о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем //
Российская юстиция. 2001. № 12.
64
по некоторым данным, порядка «...40% всей наличной денежной массы оборачивается в
теневом секторе экономики в попытках избежать налогообложения...».
Порядка 60-70% доходов, полученных незаконным путем, вкладывается в
России в различные формы, как правило, нелегального предпринимательства и только
15-20% расходуется на приобретение недвижимости и иного имущества. Это в свою
очередь связано с тем, что «...вложение незаконно полученных доходов в предметы
роскоши не приносит дивидендов, поэтому вполне объяснимо стремление
владельцев таких средств вложить их в различные сферы финансово-хозяйственной
деятельности для того, чтобы деньги «работали» и приносили соответственно новые
деньги». Преступники выбирают наиболее ликвидные сферы деятельности,
приносящие прибыль всего лишь через месяц или два, которая исчисляется сотнями
процентов (экспорт сырья, производство и реализация алкоголя, торговля
медикаментами, продуктами питания, контрабанда товаров и пр.).
Проведенное исследование по материалам уголовных дел показало, что
денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем,
фактически используются в предпринимательской деятельности в 30,2% случаев; в
незаконной предпринимательской деятельности - 16,7%; непосредственно
обращены в пользу виновного или других лиц — 53,1%.
Примечательно, что, по словам В. Зубкова, 40% расчетов сейчас осущест-
вляются с помощью наличных денег. В наличном обращении находится 1,7 трлн.
рублей; к примеру, в одной только розничной торговле доля наличных платежей
составляет 97%. Страна остается «заповедником» наличных денег. При этом порядка
40% всей наличной денежной массы обслуживает теневой оборот.
Хотя, с другой стороны, с перераспределением в легальный сектор участвующих в
криминальной экономике неучтенных наличных денег связан также и их перевод в
безналичную форму.
Отдельно среди факторов отмывания преступного имущества следует назвать
недостатки в финансово-кредитной сфере, вакханалия в банковской системе нашей
страны, чего не скрывают не только СМИ, но и сами банки.
А. Васильев отмечает, что «эксперты ФАТФ исходят из того, что именно
65
банковская система, особенно в эпоху глобализации финансовых услуг, наиболее
подвержена рискам, связанным с отмыванием преступных доходов», основным
инструментом отмывания денег являются банковские продукты.
Отечественные специалисты также отмечают, что отмывание осуществляется в
основном с использованием банков, преступные сообщества отмывают «грязные»
деньги именно через них.
«Всего в мире насчитывается несколько десятков тысяч банков (только в США их
- около 14 тыс., в том числе свыше 800 иностранных банковских учреждений из более
60 стран с активами, превышающими 1 трлн. долл., в Швейцарии - более 800 банков).
Устанавливая между собой межбанковские отношения, банки в своей совокупности
превращаются в глобальную систему».
Поскольку Банк России с 1996 г. ведет политику сокращения количества
кредитных организаций путем отзыва лицензий у слабых и непрозрачных банков, на
начало нынешнего столетия в нашей стране было порядка 1300 кредитных организаций.
По одним данным, в конце 90-х годов под контролем преступных формирований
находилось около 70% банков, по другим более трети банков контролировалось
криминальными группировками и принимало участие в отмывании денег. В настоящее
время, как отмечает Н.В. Герасименко, свыше 500 банков находятся под контролем
криминальных сообществ, взимающих с них плату.
По сведениям экспертов, банк стоит порядка 1,5 млн. долл., но уже через две
недели потраченные деньги окупаются.
Изменений на данном рынке криминальных услуг правоохранительным и
контролирующим органам удалось добиться пока лишь в структуре рынка. По
сведениям, полученным посредством использования метода экспертных оценок,
раньше отмыванием преступных доходов занимались различные кредитные
организации, независимо от размера их уставного капитала, сейчас для этого
используются в основном небольшие и специально созданные банки
59
. Причем среди них
59
См.: Воронин А.С. О текущей работе российских банков по противодействию отмыванию
преступных доходов // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2007. № 1; Смирнов
И.Е. На переднем крае борьбы с «отмыванием» денег // Управление в кредитной организации.
2007. № 2.
66
не все являются «филиалами» криминальных структур.
В числе операций, совершаемых банками с целью отмывания преступных
доходов, можно назвать их обналичивание
60
через аффилированные с ними «фирмы-
однодневки» путем создания видимости проведения расчетов между контрагентами
за оказание консалтинговых или маркетинговых услуг (кстати сказать, подобные
схемы существуют в России уже на протяжении фактически десятилетия).
Фиктивные операции составляют примерно от 1,5 трлн. до 2 трлн. рублей в год,
потери бюджета при этом составляют от 500 млрд. до 800 млрд. рублей в год
61
.
Если раньше за свои «услуги» по обналичиванию преступных доходов банки
требовали 2-3% от суммы «сделки», то сейчас — 3-5%, при этом откаты
государственным чиновникам порой могут составлять 1,5 млн. долл. Между тем
подобная «комиссия» не является пределом, по прогнозам специалистов налоговых
органов ставки за обналичивание могут достигнуть 10-15%, но в таких условиях, по
их мнению, объемы «черного нала» пойдут на убыль.
Причем сложившаяся негативная ситуация уже сформировала определенное
отрицательное мнение и за рубежом. В этой связи «...США сейчас переживают
очередной кризис доверия к банкам из России. Как полагают многие американские
чиновники и банкиры, российские банки если не способствуют, то, во всяком
случае, не препятствуют отмыванию денег».
В контексте исследуемой проблемы отдельно следует остановиться на вопросе
регулирования такого вида банковских операций, как перевод денежных средств,
объемы которого также являются показателем масштаба отмывания доходов.
В 2004 г. общемировой оборот рынка денежных переводов превысил 200
млрд. долл. В России наблюдается быстрый рост данного бизнеса, ставшего
огромной индустрией, о чем свидетельствуют следующие данные. В 2003 г. общий
объем этого рынка составлял 4,7 млрд. долл., а в 2004 г. - уже 8,2 млрд. долл., из них
2,7 млрд. долл. переведено в Россию, а 5,5 - из нее.
Однако, по оценкам специалистов, ввиду ужесточения борьбы с отмыванием
60
Н.В. Герасименко отмечает, что незаконное обналичивание денежных средств является характерной
особенностью технологии отмывания криминальных денег в России (см.: Герасименко Н.В. Указ. статья).
61
См.: Буйлов М. Надзор на вашу голову // Экон. еженед. «Коммерсантъ ДЕНЬГИ». 2007. 26фев. С. 13.
67
денег в банковском секторе появляются новые схемы его совершения путем
использования такой услуги организаций федеральной почтовой связи, как
почтовые переводы денежных средств. Это не единственный фактор увеличения
количества случаев отмывания преступных доходов, совершенных посредством
почтовой связи. Дело в том, что услуги почтовых переводов стоят гораздо меньше,
чем аналогичная банковская услуга. Поэтому отток преступных капиталов в
почтовую сферу не столько предсказуем, сколько логичен
62
.
Общей проблемой является также и то, что до настоящего времени данные
организации не в полной мере располагают реальными инструментами в виде
соответствующих информационных баз, включающих сведения об утраченных
паспортах или паспортах умерших людей, т.е. используемых нелегально.
Существующие законодательно закрепленные основания для отказа в
удовлетворении просьбы по предоставлению банковских или почтовых услуг в
части проведения сомнительных операций также не являются в полной мере
действенными.
В последние годы в связи с колоссальным развитием научно-технического
прогресса появилась еще одна незащищенная сторона общественной жизни, которая
также с успехом используется «мойщиками» - электронная сеть Интернет. «По
свидетельству американских экспертов, «взрывной» рост банковских операций через
Интернет в последние годы породил новый вид «стирального порошка» для
«отмывания» денег - т.н. электронные деньги (ecash). Учитывая, что в США ежедневно
осуществляется свыше 700000 электронных переводов на сумму порядка 2 млрд.
долл., эффективный контроль за ними - весьма сложная и дорогостоящая процедура».
«В странах с переходной и развивающейся экономикой, отличающихся
масштабным уклонением от уплаты налогов, процесс отмывания денег тесно связан с
оттоком капитала». Важно отметить, что сам по себе вывоз преступного капитала уже
представляет один из путей его отмывания. По показателям оттока капиталов за рубеж
также можно судить о масштабе отмывания преступных доходов.
62
Подробнее об этом см.: Дементьева С, Чайкина Ю. «Почту России» поймали на отмывании
//Коммерсантъ. 2006. 10 нояб. С. 15.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5666