Дипломная работа: Борьба с легализацией преступных доходов

Скачать

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
73
Коррупционные доходы, отмываемые недобросовестными государственными,
муниципальными или иными публичными служащими, приобретенные ими за счет
своего статуса, образуются посредством оказания различных услуг, распределения
кредитов, сырья,- товаров, протекционизма, хищения госсобственности,
использования служебного положения для получения выгодных заказов
компаниями, возглавляемыми родственниками чиновников, а также иных
коррупционных проявлений (урегулирование экономических отношений, принятие
и исполнение экономически значимых решений и пр.). Несмотря на то, что
механизм контроля за доходами государственных служащих закреплен, в частности,
в ст. 15 и 20 Федерального закона от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной
гражданской службе Российской Федерации», на практике он не действует.
Хищение средств бюджетов всех уровней, приватизация в условиях оче-
видного неравенства, возможность воздействия на принятие политических решений
сделали реальным завладение имуществом, направляемым для инвестирования в
зарубежные страны.
Одна из причин нестабильной политической ситуации состоит также в том,
что в рамках правительственных структур сложилась обстановка недоверия друг
другу.
Последствием этого является то, что расследование фактов отмывания затруднено
не только в силу запутанности его схем, но и давлением со стороны чиновников,
лоббирующих криминальные структуры.
Важно отметить, что в числе политических факторов следует выделить также то,
что государственные чиновники обладают определенного рода информацией,
реализация которой дает возможность приобретать колоссальные финансовые активы.
В частности, неравный доступ к информационным ресурсам позволяет произвести
обогащение отдельных групп граждан за счет полного краха добропорядочных
предпринимателей.
Весьма значительной вехой является лоббирование законопроектов, посредством
прорех в которых возможна реализация схем по отмыванию доходов и ухода от
ответственности.
74
В числе политических факторов также следует назвать незаинтересованность
должностных лиц государственных и муниципальных органов в сохранности
материальных ценностей; неверное изменение направления внешней политики и
существа взаимоотношений с зарубежными государствами; отсутствие
государственной идеи единства, сплоченности граждан.
Ненадлежащая оценка способности реформируемой страны к самоорганизации
экономической деятельности выражена в том, что в настоящее время правящей
властной элитой проводится политика невмешательства правоохранительных и
контролирующих органов в деятельность субъектов предпринимательства, а особенно с
помощью уголовного закона. Государство, сознательно сокращая круг методов
государственного регулирования, ограничивает воздействие на экономику и
хозяйствующих субъектов.
А в то же время способность к самоорганизации является одним из свойств,
которым обладает теневая экономика, выступая в качестве самоорганизующей и
адаптивной системы.
Таким образом, государственная власть фактически создает условия для
отмывания преступно нажитого имущества на основе перерождающейся теневой
экономики.
Следует также остановиться на организационно-управленческих факторах,
продуцирующих отмывание преступных доходов.
К их числу отнесем недостаточное внимание со стороны государства в
области формирования организаций и индивидуальных предпринимателей и
контроль над их деятельностью. В таких условиях до недавнего времени у пре-
ступников не было особой «нужды» в отмывании доходов. Оно происходило
преимущественно в тех случаях, когда возникала необходимость использования
«грязных» денег за рубежом, в экономически развитых странах, где высокая
эффективность финансового мониторинга не позволяет совершать операции с
«неотмытыми» преступными доходами.
С упрощением порядка регистрации хозяйствующих субъектов у
криминальных структур появились благоприятные условия в части приискания
75
средств («фирм-однодневок», «фирм-клонов», «банков-оболочек») для реализации
преступных замыслов, в том числе отмывания доходов.
«Фирмы-однодневки» предполагают регистрацию их на подставных лиц, по
украденным (утерянным) паспортам или лиц без определенного места жительства,
людей, страдающих алкогольной или наркозависимостью. На роль «зиц-
председателей» часто приглашают и молодых людей, которые соглашаются на
легкий заработок. Причем данные граждане даже порой не задумываются, что
являются соучастниками отмывания доходов и в связи с этим подлежат
привлечению к уголовной ответственности. Зачастую возникает ситуация, когда в
базах данных о директорах организаций-банкротов значатся лица, которые даже и
не знали о том, что занимали эту должность.
По мнению специалистов, это обусловливает невозможность раскрытия и
расследования фактов отмывания преступных доходов в связи с неустановлением
лиц, подлежащих привлечению в качестве обвиняемых.
Несмотря на то, что создание «фирм-фантомов» позволяет вести конку-
рентную борьбу на рынке товаров и услуг, приоритет отдается все же теневой
направленности деятельности. «Фирмы-фантомы» задействованы не только на
внутреннем рынке, они также становятся участниками внешнеэкономической
деятельности, средством для перемещения импорта через границу, контрабанды,
таможенных неплатежей.
В России ежегодно регистрируется около 200 тыс. «фирм-однодневок». По
официальным данным, в настоящее время в госреестре числится 1,5 млн.
недействующих фирм; задолженность «мертвых душ» госбюджету составила около
100 млрд. руб. Услугами таких фирм пользуются до 60% российских компаний,
причем не только частных. Аффилированные с госкомпаниями фирмы перечислили
«фирмам-однодневкам» в 2003-2004 гг. более 76 млрд. руб., а государственные
организации за тот же период — 38 млрд. руб..
По сведениям экспертов, суточный оборот фирм, используемых для от-
мывания доходов, составляет в среднем 100-700 тыс. руб..
В качестве значительной проблемы в данном контексте следует выделить
76
разрешение вопроса с местом юридического и фактического адреса фирмы.
По информации ФНС, сейчас 85 000 юридических лиц из примерно 100 000
зарегистрированных во втором полугодии 2005 г. не находятся по своему
юридическому адресу, а значит, их невозможно контролировать.
Анализируя организационно-управленческие факторы необходимо обратить
внимание на следующее.
Развитие технологий обусловило появление на рынке финансовых услуг
новых инструментов их оказания. Так, большое распространение в последнее время
получили Интернет-банкинг, Интернет-трейдинг, Интернет-расчеты и платежи,
активно стали использоваться платежные системы WebMoney, E-gold,
InternetMoney, MoneyMail, ЯндексДеньги, создана широкая сеть платежных
терминалов. Однако Интернет, как и другие телекоммуникационные системы,
остается незащищенным от противоправных действий, но и самое главное — не-
достаточно контролируемым со стороны самих финансово-кредитных учреждений и
соответствующих компетентных государственных органов.
Организационно-управленческие факторы также выражаются в отсутствии
надлежащей эффективной согласованности действий правоохранительных и
контролирующих органов в рамках единой, слаженной, сформированной на высшем
уровне системы.
В частности, выявление фактов отмывания доходов при интегрированном
взаимодействии органов внутренних дел с Росфинмониторингом является дос-
таточно перспективным направлением, однако до сих пор сотрудники сталкиваются
с рядом существенных проблем.
Большинство финансовых расследований проводится Росфинмониторингом на
основании запросов и по материалам, поступившим из органов внутренних дел,
доля инициативно направляемых материалов и информации незначительна. По
сведениям УБЭП ГУВД по г. Москве, зачастую дополнительная значимая
информация остается не востребованной, поскольку поступает уже после
направления дел в суд без вменения отмывания преступных доходов.
Количество уголовных дел, возбужденных на основании материалов
77
Росфинмониторинга, несущественно и носит единичный характер. По результатам
опроса специалистов, только порядка 30% информации, полученной из
подразделений Росфинмониторинга, находит свою дальнейшую реализацию в
рамках уголовного процесса. Хотя, как показывает официальная статистика,
намного меньше: «...в 2005 г. Росфинмониторингом проведено 5368 финансовых
расследований, по результатам которых в правоохранительные органы направлено
2850 информации и материалов по операциям на общую сумму более 735 млрд.
рублей (в 2004 г. - на сумму 172 млрд. рублей). В суды направлено 103 уголовных
дела с использованием материалов Росфинмониторинга».
На эффективности борьбы с отмыванием преступных доходов сказывается и
отсутствие единой идеологической основы у кредитных организаций, занимающих
одно из ключевых мест в данном процессе. Весьма ограниченным остается надзор
Банка России в исследуемой области.
Отмывание криминального имущества зачастую представляет весьма емкий,
запутанный процесс, куда вовлечены специалисты различных областей. В связи с
чем сотрудникам правоохранительных и судебных органов не хватает
соответствующих знаний, а порой квалификации и профессиональной подготовки,
необходимых для оценки содеянного, привлечения фигурантов к ответственности.
По вопросу правовых факторов, обусловливающих отмывание имущества,
приобретенного преступным путем, считаем необходимым отметить следующее.
Ряд авторов, как и Д.В. Рыбаков, придерживаются той точки зрения, что
масштабность отмывания есть в огромной мере итог весьма тонкой и интеллек-
туально насыщенной работы «коррумпированного» законодателя, формирующего
нормативную базу. Благодаря умелой конструкции правовых норм субъект
отмывания легко избегает ответственности, а преступные доходы могут быть без
опаски вложены в легальный бизнес.
Видимо поэтому, несмотря на то, что исследуемое общественно опасное
деяние в течение уже десяти лет в нашей стране признается преступлением,
антиотмывочное законодательство остается далеко не совершенным. Безусловно, за
эти годы многое поменялось в общественной жизни государства, в связи с чем ряд
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5666

Смотрите также:

Изложение содержания дела, по которому приняты судебные постановления
_-___-~1
_1-тема-СтрМетал
_10_Эмиль Золя для эл версии