Дипломная работа: Борьба с легализацией преступных доходов
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
34
категорию особо тяжких. Если же доходы получены в результате совершения
преступления, подпадающего под категорию небольшой или средней тяжести
или являющегося тяжким, то заранее не обещанное укрывательство таких
преступлений не образует состава преступления. В этом случае можно
согласиться с авторами, которые выделяют в качестве дополнительного объекта
интересы отправления правосудия.
Подводя итог, следует согласиться с мнением авторов, которые относят
рассматриваемые преступления к экономическим, а непосредственным
объектом рассматриваемых составов преступлений являются порядок,
регулирующий совершение финансовых операций и других сделок с денежными
средствами и иным имуществом (ст. 174 УК РФ).
При этом общественные отношения, складывающиеся в сфере законной
предпринимательской деятельности, являются или обязательным основным
непосредственным объектом, или альтернативным основным.
Вопрос о предмете легализации традиционно рассматривается при
обсуждении объекта легализации (отмывания) и составляет важную часть
научной дискуссии о квалификации легализации преступных доходов.
В 2013 г. в связи с изменениями, внесенными Федеральным законом от
28.06.2013 г., № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные
акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым
операциям» (далее – ФЗ 2013 г. № 134-ФЗ)
1
, ст. 174 УК РФ была изложена по-
новому. В этой редакции статьи предикатным преступлением может выступать
любое преступление, предусмотренное УК РФ.
В связи с этим возникает вопрос, почему законодатель, определяя предмет
преступления, исключил способ приобретения денежных средств и имущества
путём совершения преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198 и 199 УК
РФ, и не указал, например, статьи 177 (злостное уклонение от погашения
кредиторской задолженности) и 176 (незаконное получение кредита)?
1
Собрание законодательства РФ. 2013. № 26. Ст. 3207
35
Суть всех указанных преступлений заключается в невыполнении
соответствующих обязанностей, установленных государством. Выполняя состав
этих преступлений, субъект либо не возвращает законно принадлежащие ему
средства в иностранной валюте из-за границы, либо уклоняется от уплаты
обязательных (таможенных) платежей. В литературе
1
отмечается, что во всех
указанных случаях отсутствует предмет преступления — денежные средства или
иное имущество, приобретенные преступным путем. Иначе говоря,
имущественная база лица не увеличивается за счет совершения данных
преступлений, так как эти средства уже были у субъекта и приобретены они не
преступным путем, поэтому легализовать их нет надобности.
Аргументом в пользу исключения способа приобретения денежных
средств и имущества путём совершения преступлений, предусмотренных ст. 193,
194, 198 и 199 УК РФ, является противоположная точка зрения, согласно которой
выполняя состав указанных статей лицо получает незаконный доход за счет
средств, которые оно обязано было выплатить в пользу государства. Таким
образом, преступный доход приобретается иным путем, нежели при совершении
других предикатных преступлений, но необходимость в легализации также
присутствует, так как виновное лицо удерживает то, что ему не принадлежит. С
данной точкой зрения и согласился законодатель.
1
Кириленко В.С, Уголовно-правовой анализ легализации (отмывания) денежных средств или
иного имущества, приобретенных преступным путем // Законы России: опыт, анализ,
практика. 2014. № 2. С. 66
36
В редакции УК РФ 2013 г. указано, что предметом преступления являются
денежные средства, включая иностранную валюту, или иное имущество,
приобретенное преступным путем.
1
Денежными средствами считаются те, с помощью которых производятся
законные платежи, и каковые обязательны к приему по нарицательной
стоимости на всей территории РФ. Имеются ввиду наличные и безналичные
расчеты в любой иностранной валюте.
Имущество, которое приобретено преступным путем, должно
соответствовать всем признакам имущества, согласно нормам гражданского
права. Чаще всего незаконный оборот наркотических средств, хищения являются
базовыми преступлениями для последующей легализации имущества.
Данные предметы должны быть заведомо приобретены преступным путем.
При этом необходимым и достаточным является установление в ходе
расследования самого факта преступного происхождения имущества и
осведомленности об этом виновных лиц, а наличия преюдициального приговора
не требуется.
Суды зачастую по-разному толкуют одни и те же правовые нормы. Отсюда
возникают определенные противоречия в правоприменительной практике. Для
устранения возможных расхождений Пленумом Верховного Суда РФ 7 июля
2015 года принято постановление № 32 «О судебной практике по делам о
легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества,
приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества,
заведомо добытого преступным путем»
2
(далее - Постановление Пленума
Верховного Суда РФ «О судебной практике по делам о легализации
(отмывании)…»).
В документе дается подробное разъяснение относительно того, как
правильно применять на практике те или иные нормы УК РФ, и раскрываются
1
Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации: научно-практический
(постатейный) / Н.И. Ветров, М.М. Дайшутов, Г.В. Дашков и др.; под ред. С.В. Дьякова, Н.Г.
Кадникова. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юриспруденция, 2013. С. 382
2
Бюллетень Верховного Суда РФ. 2015. № 9.
37
понятия, имеющие ключевое значение при квалификации противоправных
деяний, предусмотренных ст. ст. 174, 174.1 и 175 УК РФ.
Кроме того, Пленум Верховного Суда РФ сформулировал некоторые
понятия, используемые в правоприменительной практике по данной категории
дел. Так, «под денежными средствами понимаются» наличные денежные
средства в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте, а также
безналичные и электронные денежные средства, «под иным имуществом» -
«движимое и недвижимое имущество, имущественные права, документарные и
бездокументарные ценные бумаги, а также имущество, полученное в результате
переработки имущества, приобретенного преступным путем или в результате
совершения преступления (например, объект недвижимости, построенный из
стройматериалов, приобретенных преступным путем)» (абз. 2 п. 1
Постановление Пленума Верховного Суда РФ «О судебной практике по делам о
легализации (отмывании)…»).
Внимание судов обращено на то, что предметом преступлений,
предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ (легализация), «являются не
только денежные средства или иное имущество, незаконное приобретение
которых является признаком конкретного состава преступления (например,
хищения, получения взятки), но и денежные средства или иное имущество,
полученные в качестве материального вознаграждения за совершенное
преступление (например, за убийство по найму) либо в качестве платы за сбыт
предметов, ограниченных в гражданском обороте».
Таким образом, постановление Пленума Верховного Суда РФ 2015 г. дает
более четкое определение таких понятий, как «предмет преступления»,
«денежные средства» и «иное имущество».
2.2. Объективная сторона легализации преступных доходов
Объективная сторона данного преступления выражается в действиях,
предусмотренных совершением финансовых операций и других сделок с
денежными средствами или иным имуществом.
38
Понимание «операций» и «сделок» в уголовно-правовой литературе
предлагается порой весьма различное, вплоть до противоположного. Отсюда и
разнонаправленные предложения по совершенствованию законодательства и
техники конструирования состава, отражающие суть авторских воззрений на
проблему.
Так, ряд авторов указывают на «искусственность самого термина
«финансовые операции», который зачем-то был употреблен в уголовном
законе», на его откровенное заимствование из американского финансового
законодательства, слабо адаптируемого к российским уголовно-правовым
реалиями, в связи с чем предлагают термин «финансовые операции» из
диспозиций ст. 174 УК РФ и ст. 174.1 УК РФ исключить
1
.
Другие специалисты, напротив, предлагают использовать в диспозиции
статей именно обобщающий термин «финансовая операция», что «позволит
охватить и финансовую операцию, и сделку, и любую форму использования
предметов легализации в предпринимательской или иной экономической
деятельности, и любые другие действия независимо от формы и способа их
осуществления, направленные на отмывание имущества или права на него»
2
.
Наконец, третья группа опровергает взгляд на финансовые операции как
на вид сделок признает эти понятия неидентичными и считать финансовой
операцией «такую операцию, где одной из сторон является финансовое
учреждение».
3
1
См.: Якимов О.Ю. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем.
Уголовно-правовые и уголовно-политические проблемы. СПб., 2005. С. 100; Ганихин А.А.
Легализация (отмывание) имущества, приобретенного преступным путем: финансово-
экономический и уголовно-правовой анализ: автореф. дис. … канд. юрид. наук. Екатеринбург,
2003. С. 7; Филатова М.А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных
средств или иного имущества, полученных преступным путем, по законодательству России и
Австрии: дис. ... канд. юрид. наук. М., 2014. С. 113.
2
Букарев В.Б. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем:
общественная опасность и вопросы квалификации: дис. ... канд. юрид. наук. М., 2006. С. 134.
3
Алешин К.П. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем как
преступление международного характера: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. СПб., 2004. С.
16.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5667