Дипломная работа: Борьба с легализацией преступных доходов
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
39
Были высказаны и другие точки зрения. Так, П.С. Яни считает , что сделки,
при которых совершается движение денежных средств относятся к
финансовым операциям
1
.
Восприятие, толкование и применение данной уголовно-правовой нормы
осложняется различными подходами к определению данной категории в
доктрине уголовного права. Отсутствие законного определения данной
определения имеет сложности на практике, так как решающим при
квалификации действий по ст. 174 УК РФ нередко является правильное
определение понятия «финансовая операция».
При действующей нормативной основе спор относительно соотношения
терминов «финансовая операция» и «сделка» разрешен постановлением
Пленума Верховного Суда РФ «О судебной практике по делам о легализации
(отмывании)…», в котором дано более четкое определение таких понятий, как
«денежные средства», «иное имущество», «финансовые операции» и «сделки».
Пленум постановил, что согласно ст. 174 УК РФ финансовые операции –
это любые операции с денежными средствами (кассовые операции, перевод или
размен денежных средств, наличные и безналичные расчеты, и т.п.).
Подозрительные банковские операции, посредством которых может
совершаться легализация (ст. 4.1 Всеобщих директив по противодействию
отмыванию доходов в частном банковском секторе (Вольфсбергские принципы);
письмо ЦБ РФ от 15.02.2001 г. 24-Т
2
), могут иметь следующие признаки:
- движение средств по счету, не соответствующее деятельности клиента;
- операции с использованием средств свыше определенных пороговых
значений;
- использование счета в качестве транзитного/частые переводы средств по
счету.
1
Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. Особенная часть / под ред. Ю.И.
Скуратова и В.М. Лебедева. М., 2002. С. 176.
2
Письмо Банка России от 15.02.2001 № 24-Т «О Вольфсбергских принципах» (вместе со
«Всеобщими директивами по противодействию отмыванию доходов в частном банковском
секторе (Вольфсбергскими принципами)» от 30.10.2000) // Вестник Банка России. 2001. № 15.
40
Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит
обязательному контролю, если эта операция по своему характеру имеет
отношение к одному из следующих видов операций (ст. 6 Закона «О
противодействии легализации»):
1) операции с денежными средствами в наличной форме:
зачисление на счет или снятие со счета юридического лица денежных
средств в наличной форме в тех случаях, когда это не обусловлено характером
его хозяйственной деятельности; покупка или продажа физическим лицом
наличной иностранной валюты; приобретение за наличный расчет физическим
лицом ценных бумаг; получение денежных средств физическим лицом по чеку
на предъявителя, выданному нерезидентом; обмен банкнот одного достоинства
на банкноты иного достоинства; внесение в уставный (складочный) капитал
организации физическим лицом денежных средств в наличной форме
1
.
Генеральная прокуратура РФ расследовала уголовные дела в отношении
директора ООО «Аллонж» И. Агафонова, директора ООО «Аквинт» К.
Воротникова, братьев Александровых, Д. Шленского, Ю. Юминова и С.
Балдыкова по ч. 4 ст. 174 УК РФ.
Они обвиняются в том, что в составе организованной группы осуществили
действия по легализации денежных средств, заведомо приобретенных другими
лицами преступным путем: подыскивали и регистрировали подставные
общественные фонды и организации, на счета которых перечислялись денежные
средства ОАО «НК «ЮКОС», обеспечивали их легализацию, обналичивание,
перевозку и последующую передачу основной части Трушину и Курцину
(другие лица - А. Курцин, И. Гончаров, М. Трушин, которым были вверены
денежные средства ОАО «НК «ЮКОС», обеспечивали перечисление средств
компании на счета организаций и фондов (ч. 4 ст. 160 «Присвоение или
растрата»))
2
;
1
Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 N 115-ФЗ
2
http://newsprom.ru/news/110978366826028.shtml/ (дата обращения 20.04.17)
41
2) перевод или зачисление на счет денежных средств, получение или
предоставление кредита (займа), операции с ценными бумагами в том случае,
когда хотя бы одной из сторон является юридическое или физическое лицо,
имеющее регистрацию, место нахождения в государстве или место жительства,
которое не принимает участие в международном сотрудничестве в сфере
противодействия легализации (отмыванию) доходов, которые получены
преступным путем, и финансированию терроризма, либо одной из сторон
является лицо, владеющее, зарегистрированном в указанном государстве, счетом
в банке;
3) операции по банковским счетам (вкладам):
размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением
документов, которые удостоверяют вклад (депозит) на предъявителя; открытие
в пользу третьих лиц вклада (депозита) с размещением в него денежных средств
в наличной форме; перевод на счет (вклад), открытый на анонимного владельца,
денежных средств за границу, и поступление из-за границы денежных средств со
счета (вклада), открытого на анонимного владельца; списание денежных средств
со счета (вклада) или зачисление денежных средств на счет (вклад)
юридического лица, период деятельности которого не превышает со дня его
регистрации трех месяцев, либо списание денежных средств со счета (вклада)
или зачисление денежных средств на счет (вклад) юридического лица в случае,
когда операции по данному счету (вкладу) с момента его открытия не
производились;
4) иные сделки с движимым имуществом:
помещение ценных бумаг, драгоценных камней, драгоценных металлов,
ювелирных изделий из них (и лома таких изделий) или других ценностей в
ломбард; выплата страхового возмещения физическому лицу или получение от
него страховой премии по страхованию жизни или другим видам пенсионного
обеспечения и накопительного страхования; предоставление или получение
имущества по договору финансовой аренды (лизинга); переводы денежных
средств, осуществляемые по поручению клиента некредитными организациями;
42
купля-продажа, скупка драгоценных камней и драгоценных металлов,
ювелирных изделий из них (и лома таких изделий); получение в виде платы за
участие в лотерее денежных средств, взаимном пари (тотализаторе) и других
играх, основанных на риске (в том числе в электронной форме) и выплата
денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх;
предоставление юридическими лицами, которые не являются кредитными
организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) иным
юридическим лицам, а также получение этого займа.
К сделкам как признаку данных преступлений могут быть отнесены
действия, направленные на установление, изменение или прекращение
гражданских прав и обязанностей, а также на создание определенной видимости
возникновения или перехода гражданских прав и обязанностей.
При этом по смыслу закона данные сделки и финансовые операции
заведомо маскируют для виновного связь легализуемого имущества с
преступным источником его происхождения (основным преступлением) (п. 6
Постановления Пленума Верховного Суда РФ «О судебной практике по делам о
легализации (отмывании)).
В российском законодательстве понятие «финансовые операции» и
«другие сделки» не нашло содержательного отражения, в том числе в Законе
«О противодействии легализации». Закон содержит иной термин - «операции с
денежными средствами или иным имуществом», под которыми понимаются
«действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным
имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные
на установление, изменение или прекращение гражданских прав и
обязанностей» (ст. 3). Таким образом, термин «финансовая операция» не связан
легитимированной дефиницией.
Сопоставление текста уголовного закона России и предписаний
международных документов
1
в части описания объективной стороны
1
Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной
деятельности (Заключена в г. Страсбурге 08.11.1990) // Бюллетень международных договоров.
43
легализации преступных доходов показывает наличие здесь существенных
текстовых различий. Видимо, отталкиваясь от этого, ряд специалистов заявляет
о необходимости коренной реформы диспозиций исследуемых норм и
приведении их в соответствие с нормами международного права. В частности,
предлагается при описании деяния использовать следующие обороты:
- «умышленное придание правомерного вида или владению, или
пользованию, или распоряжению доходами, заведомо полученными преступным
путем»
1
;
- «совершение действия с доходами, полученными преступным путем»
2
;
- «сокрытие или утаивание подлинных источника, характера
происхождения, способа распоряжения, местонахождения или прав на
имущественные ценности, приобретение, владение, использование,
распоряжение, а также совершение сделок с имущественными ценностями»
3
.
Н.И. Пикуров и Ю.Е. Пудовочкин считают, что предложения подобного
рода, при всей их внешней привлекательности, мало подходят для того, чтобы
быть востребованными в законотворческой деятельности. В
правоприменительном плане они также малополезны. Новые термины, пусть и
используемые в международных документах, нуждаются в детальном
комментировании для целей отечественной практики, которое с
необходимостью будет предполагать использование терминов «сделки» и
«операции». Ведь очевидно, что «придание вида», «утаивание», «сокрытие»,
совершаемые не посредством сделок, а иными способами (например, путем
сокрытия предметов в тайниках или внешней переработки) не может причинить
2003. № 3. С. 14 – 46; Конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических
средств и психотропных веществ (Заключена в г. Вене 20.12.1988) // Международное
публичное право. Сборник документов. Т. 2.- М.: БЕК, 1996. С. 71 – 82; Конвенции ООН
против транснациональной организованной преступности (Заключена в г. Нью-Йорке
15.11.2000) (с изм. от 31.05.2001) // Бюллетень международных договоров. 2005. № 2. С. 3 - 33.
1
Бодров В.А. Уголовно-правовые и криминологические проблемы борьбы с легализацией
преступных доходов: автореф. … дис. … канд. юрид. наук. М., 2008. С. 8, 15.
2
Давыдов В.С. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств
или иного имущества, приобретенных преступным путем: правовое регулирование в России и
за рубежом: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. СПб., 2006. С. 9.
3
Филатова М.А. Указ. соч. С. 9.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5667