Материал: Кредитная политика коммерческого банка и направления ее совершенствования (на примере ПАО «Банк «ФК Открытие»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
30
Общий операционный доход без учета обесценения активов составил 125,9
млрд руб. в 2018 году, что на 58,3% превышает аналогичный показатель по итогам
2017 года (79,5 млрд руб.).
Основным источником дохода Группы в 2018 году стали чистый процентный
доход, результаты пенсионной и страховой деятельности и чистый комиссионный
доход, которые составили соответственно 58,1%, 25,3% и 13,1% от общего
операционного дохода.
Чистый процентный доход Группы по итогам 2018 года увеличился на 59,1%
и составил 73,2 млрд руб. по сравнению с 46,0 млрд руб. по итогам 2017 года.
Существенный рост чистого процентного дохода в 2018 году обусловлен
изменениями в структуре фондирования Группы и оптимизацией стоимости
фондирования, что привело к сокращению процентных расходов на 59,6%.
Чистая процентная маржа3 банка «Открытие» составила 3,7% по итогам 2018
года (2,6% за 2017 год). Доля банковского бизнеса в чистом процентном доходе
Группы составила 94,1% по итогам 2018 года.
Чистый комиссионный доход по итогам 2018 года составил 16,5 млрд руб.,
что на 2,5% выше аналогичного показателя по итогам 2017 года. Основной объем
чистого комиссионного дохода был получен Группой от расчетно-кассовых
операций (7,6 млрд руб.), брокерских операций (4,2 млрд руб.) и операций с
иностранной валютой (2,0 млрд руб.).
Чистая комиссионная маржа банка «Открытие» составила 1,3% по итогам
2018 года (0,7% за 2017 год).
76,3
69
52,5
41,8
13,5
13,7
12,7
12,7
37,2
28,3
15,6
26,8
8
9,8
9,2 8,2
-35,1
-20,8
9,9
10,4
1 КВАРТАЛ 2018 2 КВАРТАЛ 2018 3 КВАРТАЛ 2018 4 КВАРТАЛ 2018
Прочее
Чистый торговый доход
Результат пенсионной и страховой деятельности
31
Рисунок 2. Операционные доходы ПАО «Банк «ФК Открытие», млрд.
руб., %
Операционный результат по страховой деятельности составил 16,1 млрд руб.
против убытка в размере 6,0 млрд руб. за 2017 год. Улучшения финансовых
результатов ПАО СК «Росгосстрах» в 2018 году удалось добиться благодаря росту
доходов по личному и имущественному страхованию с их общим вкладом 7,3 млрд
руб. в итоговый результат, а также существенному снижению убыточности по
ОСАГО с 164,1 до 73,2 % за счет переформатирования системы урегулирования
убытков, каналов и технологий продаж. Это позволило в 2018 году получить
прибыль по данному виду страхования в размере 5,1 млрд руб.
По итогам 2018 года группой «Открытие» получен чистый торговый убыток
в размере 7,8 млрд руб. (–50,3 млрд руб. по итогам 2017 года), что обусловлено
отрицательной переоценкой портфеля ценных бумаг.
Операционные (административно-хозяйственные) расходы по итогам 2018
года составили 80,6 млрд руб. Расходы на оплату труда составили 47,5 % от общих
административно-хозяйственных расходов Группы. Повышение эффективности
является одним из основных стратегических направлений работы группы
«Открытие». По итогам 2018 года Группе удалось снизить уровень отношения
затрат к доходам (CIR)2 до 64,0 % (69,4 % за 2017 год) за счет изменения бизнес-
процессов и роста доходов от основного бизнеса.
Капитал банковской группы «Открытие», рассчитанный в соответствии с
положениями Базельского соглашения, по итогам 2018 года составил 248,4 млрд
руб. (76,6 млрд руб. на конец 2017 года). Увеличение капитала связано с
проведенной докапитализацией Банка в соответствии с планом финансового
оздоровления, утвержденным Банком России, а также полученной чистой
прибылью по результатам 2018 года.
Общий норматив достаточности капитала Группы, рассчитанный в
соответствии с положениями Базельского соглашения, составил 13,1 % по
состоянию на 31 декабря 2018 года (по сравнению с 4,2 % на конец 2017 года).
32
Проанализируем структуру и динамику статей бухгалтерского баланса
(приложение 1) банка (Таблица 2).
Таблица 2
Структурный анализ балансового отчета ПАО «Банк
«ФК Открытие»
Показатель
Сумма на 01
Января 2019 г.
Доля в разделе, %
АКТИВЫ
Наличность
78 058 387
4.6%
Денежные средства
47 256 251
2.8%
Наличная валюта и платежные
документы
37 705 400
2.2%
Драгоценные металлы и камни
9 550 851
0.6%
Средства на счетах
30 802 136
1.8%
В Банке России
21 200 282
1.2%
В кредитных организациях
9 601 854
0.6%
Обязательные резервы
7 305 592
0.4%
Ссудная задолженность
931 538 325
54.7%
Кредиты и прочие размещенные средства
838 927 253
49.3%
Межбанковские кредиты (депозиты)
предоставленные (размещенные)
199 769 745
11.7%
Кредиты Минфину, субъектам РФ и
органам местного самоуправления
2 075 000
0.1%
Кредиты юр. лицам и индивидуальным
предпринимателям
500 229 845
29.4%
Кредиты физ. лицам
136 351 785
8.0%
Векселя
251 746
0.0%
Требования по аккредитивам
249 102
0.0%
Прочая ссудная задолженность
30
0.0%
Кредиты и прочие размещенные средства
с просроченными сроками платежей
118 072 038
6.9%
Вложения в операции финансовой аренды
(лизинга) и приобретенные права требования
92 611 072
5.4%
Финансовые инструменты
579 690 237
34.0%
Вложения в ценные бумаги
571 112 704
33.5%
Производные финансовые инструменты
8 577 533
0.5%
Средства в расчетах
355 910
0.0%
Дебиторская задолженность
33 423 064
2.0%
Требования по получению процентов
8 890 024
0.5%
Просроченные проценты
5 993 816
0.4%
Имущество
40 595 814
2.4%
Основные средства
15 885 954
0.9%
Капитальные вложения
4 797 940
0.3%
Прочее имущество
80 782
0.0%
Недвижимость, временно неиспользуемая в
основной деятельности
19 831 138
1.2%
33
Прочие активы
3 123 070
0.2%
Отложенный налог на прибыль
15 718 997
0.9%
Долгосрочные активы, предназначенные для
продажи
4 596 138
0.3%
Итого активов
1 703 295 558
100.0%
ПАССИВЫ
Источники собственных средств
277 780 269
16.3%
Уставный капитал
166 275 092
9.8%
Добавочный капитал
327 825 177
19.2%
Нераспределенная прибыль прошлых лет
(непокрытые убытки прошлых лет)
-224 065 546
-13.2%
Неиспользованная прибыль (убыток) за
отчетный период
7 745 546
0.5%
Расходы будущих периодов и предстоящие
выплаты, влияющие на собственные с
-114 702
-0.0%
Резерв на возможные потери
321 752 623
18.9%
Резервы на возможные потери по ссудной
задолженности
102 333 042
6.0%
в т.ч. по юридическим лицам
64 478 569
3.8%
в т.ч. по физическим лицам
3 638 706
0.2%
в т.ч. по учтенным векселям
251 746
0.0%
в т.ч. по лизингу и правам требования
33 964 021
2.0%
Резервы на возможные потери по ценным
бумагам
73 420 310
4.3%
Резервы на возможные потери по условным
обязательствам кредитного характера, прочим
возможным потерям и по операциям с
резидентами офшорных зон, в т.ч.
145 999 271
8.6%
Резервы под возможные потери по
расчетам с дебиторами
34 122 001
2.0%
Привлеченные средства
1 084 410 046
63.7%
Прочие обязательства
17 832 621
1.0%
Финансовые обязательства, оцениваемые по
справедливой стоимости
1 519 999
0.1%
Итого пассивов
1 703 295 558
100.0%
Активы, приносящие прямой доход
1 511 228 562
88.7%
Обязательства, генерирующие процентные
выплаты
1 085 930 045
63.8%
Наиболее значительную долю в активах банка составили:
Ссудная задолженность (54.7%)
в т.ч. Кредиты и прочие размещенные средства (49.3%)
в т.ч. Кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям (29.4%)
Финансовые инструменты (34.0%)
в т.ч. Вложения в ценные бумаги (33.5%)
Наиболее значительную долю в пассивах банка составили:
34
Привлеченные средства (63.7%)
в т.ч. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (45.5%)
в т.ч. Вклады физ. лиц (26.3%)
в т.ч. Срочные депозиты физ. лиц (21.6%)
Активы, приносящие прямой доход (88.7%)
Обязательства, генерирующие процентные выплаты (63.8%)
Динамика активов и пассивов Группы в 2018 году обусловлена следующими
факторами:
досрочным погашением долговых обязательств перед Банком России;
деконсолидацией из банковской группы «Открытие» Банка «ТРАСТ»
(ПАО);
передачей непрофильных и проблемных активов в банк непрофильных
активов;
трансформацией бизнеса финансовой группы «Открытие» и началом
реализации новых стратегических инициатив, направленных на рост
бизнеса и улучшение его эффективности.
Совокупные активы банковской группы «Открытие» по итогам 2018 года
сократились на 12,6% до 2198,6 млрд руб. Без учета выбытия из периметра
консолидации Банка «ТРАСТ» (ПАО) в первом квартале 2018 года и передачи
кредитов и ценных бумаг в банк непрофильных активов в четвертом квартале 2018
года рост совокупных активов Группы составил 6,9 % по итогам 2018 года.
1147,8
1016
987,4
716,2
292,6
522,8
202,9
164,4
298,3
202,3
101,6
100,4
167,2
246,1
236,4
289,7
31 ДЕКАБРЯ 2017 30 ИЮНЯ 2018 31 ДЕКАБРЯ 2018
Ценные бумаги Кредиты клиентам
Кредиты банкам Денежные средства и их эквиваленты
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/9200