Дипломная работа: Залог как форма обеспечения возвратности кредита
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
36
Е.сли говорить о юридиче.ских лица.х, то к ним приме.няе.тся сле.дующа.я
ме.тодика.
Ме.тодика ра.зра.бота.на на основе. приложе.ния к Ре.гла.ме.нту
пре.доста.вле.ния кре.дитов юридиче.ским лица.м Сбе.рба.нком России для
опре.де.ле.ния фина.нсового состояния и сте.пе.ни кре.дитоспособности за.е.мщика.
Для опре.де.ле.ния кре.дитоспособности за.е.мщика проводится количе.стве.нный
(оце.нка фина.нсового состояния) и ка.че.стве.нный а.на.лиз рисков. Це.лью
прове.де.ния а.на.лиза рисков – опре.де.ле.ние возможности, ра.зме.ра и условий
пре.доста.вле.ния кре.дита. Оце.нка фина.нсового состояния за.е.мщика по
ме.тодике Сбе.рба.нка производится с уче.том те.нде.нций в изме.не.нии
фина.нсового состояния и фа.кторов, влияющих на эти изме.не.ния. С этой це.лью
не.обходимо проа.на.лизирова.ть дина.мику оце.ночных пока.за.те.ле.й, структуру
ста.те.й ба.ла.нса, ка.че.ство а.ктивов, основные на.пра.вле.ния хозяйстве.нно-
фина.нсовой де.яте.льности пре.дприятия. Оце.нка ре.зульта.тов ра.сче.тов
коэффицие.нтов за.ключа.е.тся в присвое.нии За.е.мщику ка.те.гории по ка.ждому
из этих пока.за.те.ле.й на основе сра.вне.ния получе.нных зна.че.ний с
уста.новле.нными доста.точными.
Таблица 5
Система финансовых коэффициентов, применяемая Сбербанком
России в оценке кредитоспособности заемщика
Показатель
Обозначение
Расчет по формам бухгалтерской
отчетности
Коэффициент
абсолютной
ликвидности
К1
Денежные средства / [Краткосрочные
обязательства всего - Доходы
будущих периодов - Резервы
предстоящих платежей]
Коэффициент
критической оценки
(промежуточный
коэффициент
покрытия)
К2
[Денежные средства + Краткосрочные
финансовые вложения + Дебиторская
задолженность, платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев] /
[Краткосрочные обязательства всего -
Доходы будущих периодов - Резервы
предстоящих платежей]
Коэффициент
текущей
К3
Оборотные активы всего /
[Краткосрочные обязательства всего -
37
ликвидности
Доходы будущих периодов - Резервы
предстоящих платежей]
Коэффициент
соотношения
собственных и
заемных средств
К4
Капитал и резервы всего /
[Долгосрочные обязательства всего -
Краткосрочные обязательства всего -
Доходы будущих периодов - Резервы
предстоящих платежей]
Рентабельность, %
К5
(Прибыль от продажи / Выручки от
продажи) x 100%
Включение в модель трех коэффициентов ликвидности не случайно и
опре.де.ляе.тся их ва.жностью при оце.нке те.куще.й кре.дитоспособности. При
инве.стиционном кре.дитова.нии дополните.льно проводится а.на.лиз бизне.с-
пла.на. Оце.нка ре.зульта.тов ра.сче.тов К1-К5 за.ключа.е.тся в присвое.нии
за.е.мщику ка.те.гории по ка.ждому из этих пока.за.те.ле.й на основе сра.вне.ния
получе.нных зна.че.ний с уста.новле.нными эмпириче.ским путе.м доста.точными.
Да.ле.е опре.де.ляе.тся сумма ба.ллов по этим пока.за.те.лям с уче.том их
коэффицие.нтных ве.сов. В соотве.тствии с получе.нной суммой ба.ллов
опре.де.ляе.тся ре.йтинг или кла.сс за.е.мщика. Ра.збивка пока.за.те.ле.й на
ка.те.гории в за.висимости от их фа.ктиче.ских зна.че.ний пре.дста.вле.на в та.блице
6.
Таблица 6
Определение категории кредитоспособности организации-
заемщика Сбербанка
Коэффициенты
1-й класс
2-й класс
3-й класс
К1
0,2 и выше
0,1 - 0,2
менее 0,15
К2
0,8 и выше
0,5 - 0,8
менее 0,5
К3
2,0 и выше
1,0 - 2,0
менее 1,0
К4
1,0 и выше
0,7 - 1,0
менее 0,7
К5
0,15 и выше
менее 0,15
нерентабельный
38
Далее на основании определенных категорий показателей, в соответствии
с их ве.са.ми ра.ссчитыва.е.тся сумма ба.ллов за.е.мщика (S - ре.йтинговое число):
S = 0,11 x К1 + 0,05 x К2 + 0,42 x К3 + 0,21 x К4 + 0,21 x К5
За.ключите.льным эта.пом ре.йтинговой оце.нки кре.дитоспособности
являе.тся опре.де.ле.ние кла.сса за.е.мщика, проводимое на основе ра.ссчита.нной
суммы ба.ллов.
S = 1 или 1,05 – за.е.мщик може.т быть отне.се.н к пе.рвому кла.ссу
кре.дитоспособности;
S больше 1,05, но ме.ньше 2,42 – соотве.тствуе.т второму кла.ссу;
S ра.вно или больше 2,42 – соотве.тствуе.т тре.тье.му кла.ссу.
При этом кре.дитова.ние пе.рвокла.ссных за.е.мщиков обычно не вызыва.е.т
сомне.ний, кре.дитова.ние за.е.мщиков второго кла.сса тре.буе.т у ба.нка
взве.ше.нного подхода, а кре.дитова.ние за.е.мщиков, прина.дле.жа.щих к тре.тье.му
кла.ссу кре.дитоспособности, связа.но с повыше.нным риском и ре.дко
пра.ктикуе.тся Сбе.рба.нком.
В дополне.ние к количе.стве.нному проводят ка.че.стве.нный а.на.лиз
кре.дитоспособности пре.дприятия. Ка.че.стве.нный а.на.лиз кре.дитоспособности
пре.дприятия основа.н на использова.нии информа.ции, котора.я не може.т быть
выра.же.на в количе.стве.нных пока.за.те.лях. Для та.кого а.на.лиза используются
све.де.ния, пре.дста.вле.нные за.е.мщиком и другими орга.низа.циями.
2.2. Выбор способа обеспечения возвратности банковского кредита
Выбор те.х или иных способов обе.спе.че.ния исполне.ния обяза.те.льств в
большинстве за.висит от происхожде.ния и сущности де.яте.льности за.е.мщика,
которому пре.доста.вляе.тся возможность использова.ть не.сколько видов
обе.спе.че.ния одновре.ме.нно, ка.ждый из которых име.е.т ряд пре.имуще.ств и
не.доста.тков.
На.иболе.е эффе.ктивным способом обе.спе.че.ния возвра.тности ба.нковских
кре.дитов счита.е.тся за.лог имуще.ства и имуще.стве.нных пра.в, выполняющий
39
функцию стимулирующе.го фа.ктора для созда.ния ра.вных пра.в отноше.ний
кре.диторов и за.е.мщиков.
Основными пре.имуще.ства.ми за.лога являются:
‒ на.ивысший урове.нь на.де.жности исполне.ния обяза.те.льства.;
‒ не.обяза.нность отвле.ка.ть де.не.жные сре.дства из оборота за.е.мщика.;
‒ пре.дпочте.ние пе.ре.д оста.льными кре.дитора.ми;
‒ суве.ре.ните.т фина.нсового состояния за.е.мщика от за.логода.те.ля;
‒ сниже.ние будущих поте.рь.
Не.сове.рше.нства за.логового обе.спе.че.ния:
‒ длите.льность проце.сса оформле.ния: за.тра.ты вре.ме.ни и
фина.нсовые за.тра.ты;
‒ ра.сходы имуще.стве.нного стра.хова.ния, а та.кже на нота.риа.льное
оформле.ние и госуда.рстве.нную ре.гистра.цию;
‒ трудность контроля пре.дстоящих за.логов.
В поручите.льстве поручите.ль да.е.т обе.ща.ние кре.дитору отве.ча.ть за
исполне.ние обяза.те.льств полностью или ча.стично. При этом отве.тстве.нность
должника и е.го поручите.ля являе.тся солида.рной.
Пре.имуще.ства поручите.льства:
‒ е.сли поручите.лю в да.льне.йше.м буде.т не.обходимо ста.ть
за.е.мщиком, то он може.т за.явить, что у не.го име.е.тся опыт поручите.льства.
Это являе.тся положите.льным моме.нтом для кре.дитной истории.
‒ кре.дит одобряе.тся стопроце.нтно, е.сли лицо бе.ре.т ссуду в том же
фина.нсовом учре.жде.нии, где успе.шно выступило поручите.ле.м,
Не.доста.тки поручите.льства:
‒ зна.чите.льный фина.нсовый риск;
‒ испорче.нна.я кре.дитна.я история
‒ огра.ниче.ние вые.зда за гра.ницу, приче.м,
‒ да.же при не.зна.чите.льной за.долже.нность.
‒ не.за.конные ме.тоды да.вле.ния на поручите.ле.й.
40
Ра.зуме.е.тся, е.сли за.е.мщик не.допустимо исполняе.т свои обяза.те.льства,
ба.нк взима.е.т пе.ни за просрочку пла.те.жа и тре.буе.т, чтобы исполнялись
обяза.те.льства за сче.т ука.за.нного в договоре обе.спе.че.ния, которое
пре.доста.вле.но ба.нком-га.ра.нтом, поручите.ле.м, за.логода.те.ле.м. А в итоге это
да.е.т возможность уме.ньшить ба.нку свои поте.ри.
Га.ра.нтия – это письме.нное обяза.те.льство упла.тить кре.дитору
принципа.ла де.не.жную сумму по пре.дста.вле.нии бе.не.фициа.ром письме.нного
тре.бова.ния об упла.те и поручите.льство – это обяза.те.льство пе.ре.д кре.дитором
другого лица отве.ча.ть за исполне.ние после.дним е.го обяза.те.льств
13
.
Положите.льной стороной использова.ния ба.нковской га.ра.нтии являются:
‒ экономия – ба.нковские га.ра.нтии зна.чите.льно де.ше.вле обычных
комме.рче.ских кре.дитов. При этом, на.приме.р, многие поста.вщики готовы
пре.доста.влять отсрочку пла.те.же.й под обе.спе.че.ние ба.нковской га.ра.нтие.й, не
уве.личива.я це.ну това.ра, поста.вщики согла.ша.ются на отсрочку пла.те.жа по
ба.нковской га.ра.нтии.
‒ сокра.ще.ние рисков по сде.лка.м. Покупа.те.ль, используя
ба.нковскую га.ра.нтию, може.т пре.доста.вить а.ва.нс.
‒ возможность объе.дине.ния с другими кре.дитными орга.низа.циями.
Отрица.те.льной стороной ба.нковской га.ра.нтии, ка.к формы обе.спе.че.ния,
являе.тся:
‒ ра.сходы на выполне.ние а.на.лиза фина.нсового положе.ния га.ра.нта,
опла.та комиссии ба.нку-га.ра.нту;
‒ обяза.те.льное присутствие за.па.сного обе.спе.че.ния исполне.ния
обяза.те.льств га.ра.нтом.
Ита.к, ра.ссмотре.нные формы обе.спе.че.ния возвра.тности кре.дита име.ют
положите.льные и отрица.те.льные ха.ра.кте.ристики. Выбор опре.де.ле.нной
13
Федотова Г.В. Банковский риск-менеджмент / Г.В.Федотова, О.В.Шумилина // В сборнике:
Актуальные проблемы развития хозяйствующих субъектов, территорий и систем региональ-
ного и муниципального управления. Материалы Х международной научно-практической
конференции. – Курск, 2016. – С. 75
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/168