Материал: Банковская безопасность как элемент обеспечения финансовой безопасности государства

Одним из основополагающих стратегических документов в указанной области является Указ Президента Российской Федерации от 2 июля 2021 г. № 400 «Стратегия национальной безопасности Российской Федерации». В рамках указанного документа выделяются национальные интересы Российской Федерации и стратегические национальные приоритеты России.

 «…финансовая безопасность — это наиболее важная подсистема экономической безопасности…»[10]. По мнению В.В. Бурцева «…финансовая безопасность — это важнейший элемент экономической безопасности страны...». По его мнению, «…в современных условиях воздействие геофинансов, мировых финансовых систем на отдельно взятое государство переходит на качественно иной уровень…» [11]

Под финансовой безопасностью следует понимать «…состояние защищенности финансовой системы Российской Федерации, основанное на финансовой устойчивости государства, которое позволяет осуществлять непрерывное и достаточное финансовое обеспечение всех его полномочий и функций посредством формирования публичных фондов денежных средств, включая золотовалютные резервы…»[12].

Также определение финансовой безопасности представлено в толковых словарях. Например, в Современном экономическом словаре финансовая безопасность определяется как «…создание условий устойчивого, надежного функционирования финансовой системы страны, государства, региона, предотвращающих возникновение финансового кризиса, дефолта, деструкцию финансовых потоков, сбои в обеспечении основных участников экономической деятельности финансовыми ресурсами, нарушение стабильности денежного обращения…»[13].

«…Именно банки могут, с одной стороны, полностью оградить экономики страны от финансового кризиса или хотя бы ослабить его глубину; с другой стороны, именно банки являются основным источником уязвимости финансовой системы государства…»[14].

 «…В своей деятельности банки органично вплетены в общий механизм регулирования хозяйственной жизни, тесно взаимодействуют с бюджетной и налоговой системами, системой ценообразования, учитывают условия внешнеэкономической деятельности…»[15].

На наш взгляд, под банковской безопасностью следует понимать структурный элемент экономической безопасности страны, характеризующийся обеспечением эффективного использования кредитными организациями своего потенциала, созданием благоприятных условий для развития финансово-кредитных отношений (банковских операций и сделок) и предотвращением внешних и внутренних угроз. Таким образом, государство предотвращает и минимизирует внешние и внутренние угрозы для банковского сектора страны. Следует отметить, что обеспечение банковской безопасности (экономической безопасности банков) включает в себя

- качественное нормативно-правовое регулирование в контексте динамичного развития международных отношений. В целом, нормативно-правовые нормы в экономической сфере имеют большое значение для законодательной власти. В федеральный закон "О банках и банковской деятельности" ежегодно вносятся изменения, а Центральный банк Российской Федерации (далее - ЦБ РФ) активно регулирует банковский сектор.

В то же время следует отметить, что до 2022 года правовое регулирование банковской деятельности осуществлялось в условиях глобализации и сотрудничества с зарубежными странами и их банковскими организациями. Сегодняшняя реальность требует быстрых правовых изменений для обеспечения национальной безопасности России. Очевидно, что последние политические события неизбежно повлияли на экономику, в том числе на банковский сектор, что ставит вопрос о роли государства в регулировании экономики, точное и обоснованное правоприменение.

Важно, чтобы поправки в законодательство Российской Федерации были реализованы и принесли благоприятные результаты не только для банков, но и для населения, пресечение финансово-кредитной преступности, включая борьбу с преднамеренным банкротством, финансово кредитными спекуляциями, неправомерным или недобросовестным поведением кредитных организаций, изменения в контроле и надзоре за деятельностью российских банков (например, введение ЦБ РФ смягчения норматива краткосрочной ликвидности Н26 (Н27), применяемого к банковским операциям),. поиск баланса между дисциплинарным и императивным подходом к регулированию банковского сектора под давлением санкций (ЦБ РФ предложил установить нулевую ставку надбавки для некоторых банков и увеличить ставку надбавки)

- обеспечение информационной безопасности. Следует отметить, что в цифровую эпоху информационная безопасность сегодня выделяется в отдельный элемент национальной безопасности. В то же время мы считаем, что обеспечение информационной безопасности является неотъемлемой частью безопасности национального банковского сектора. Недавние хакерские атаки на государственные системы, в том числе на системы Арбитражного суда, привлекли особое внимание к этому элементу»[16].

Поэтому в нынешних условиях для безопасности банков и, следовательно, национальной безопасности важно, чтобы местные законодатели, правоохранительные органы, банки и экономисты быстро и эффективно реагировали на неблагоприятные внешнеполитические и экономические события.

С точки зрения регулирования, финансовая безопасность основана на строгом соблюдении законов и нормативных актов. Поэтому «обеспечение национальной финансовой безопасности неразрывно связано с созданием условий, при которых злоупотребление национальными финансовыми ресурсами невозможно. При соблюдении этих требований обеспечивается максимальная прозрачность финансовой системы и снижается вероятность нецелевого использования финансовых ресурсов»[17].

Исследование состоит из трех подходов: качественный подход, количественный подход и комплексный подход.

С точки зрения качественного подхода, «финансовая безопасность страны характеризуется различными признаками, свойствами и качествами, которые определяют уникальность финансовой сферы и относятся не только к ней, но и к классу схожих с ней явлений и процессов. Финансовая безопасность характеризуется эффективностью, независимостью, конкурентоспособностью и устойчивостью финансовой среды»[18]".

"Количественный подход пытается «охарактеризовать различные явления и процессы в финансовом секторе по степени и силе развития присущих им характеристик, выраженных в числах и цифрах"[19]. С точки зрения данного подхода, финансовая безопасность может быть охарактеризована набором показателей. Эти показатели делают данный подход более универсальным, оценивая различные аспекты финансовой безопасности. Следует отметить, что «каждый показатель имеет определенный порог, и соответствие этому порогу свидетельствует об эффективности функционирования конкретной системы. Удовлетворительный уровень финансовой безопасности государства характеризуется "текущим фискальным балансом, достаточной ликвидностью активов и наличием необходимых валютных, золотовалютных и других резервов» [20].

Комплексный подход сочетает в себе «черты сразу нескольких подходов, характеризующих различные аспекты финансовой безопасности государства и учитывающих всю сложность и многообразие этого понятия. К отличительным признакам относятся защищенность и стабильность финансовой системы, ее устойчивость к угрозам, сбалансированность и эффективность всех ее составляющих, управление законностью и т.д. [21].

Обобщая вышесказанное и основываясь на результатах проведенного анализа, можно предложить оригинальное определение понятия "национальная финансовая безопасность". Так, «национальная финансовая безопасность - это состояние защищенности и целостности финансовой системы, выраженное через систему критериев и показателей, характеризующих достаточность, сбалансированность и законность финансовых ресурсов, необходимых для функционирования всех участников системы в интересах государства с целью достижения независимости»[22], эффективности и конкурентоспособности национальной финансовой системы и может пониматься как обеспечение устойчивости к внешним и внутренним угрозам.

1.2  Правовые основы финансовой безопасности в сфере обеспечения стабильного функционирования банковской системы в Российской Федерации

В правовом механизме государственного регулирования банковской деятельности значительный интерес вызывают вопросы правового регулирования системы обеспечения прозрачности, подотчетности поднадзорных контрагентов Банка России по результатам контрольно- адзорной деятельности.

В соответствии со статьей 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»[23]  (далее – Закона о Банке России), Банк России выполняет одну из наделённых ему функций: осуществление надзора за деятельностью кредитных организаций и банковских групп. Для этой цели были разработаны и введены в действие подзаконные акты Банка России, которые реализуют правовой механизм государственного регулирования банковской деятельности, на основании Закона о Банке России, и определяют соответствующую структуру контрольно - надзорных правовых механизмов в банковской деятельности, а именно:

 - Инструкция Банка России №202 - И от 15.01.2020 года, устанавливающая общий порядок проведения Банком России контрольно - надзорной деятельности;

 - Инструкция №199 от 29.11.2019 года, определяющая специальный порядок проведения надзорных мероприятий по соблюдению банками с универсальной лицензией обязательных нормативов и надбавок к показателям достаточности  капитала; и другие.

Анализ указанных документов и других нормативных актов Банка России по надзорной деятельности банковских организаций указывает на отсутствие мер по обеспечению прозрачности, подотчетности и систематизации результатов надзорной деятельности. «Аналогичная ситуация сохраняется и во внутренних инструментах банковского надзора, создаваемых банковскими организациями в соответствии с требованиями Банка России. Следует обратить внимание на удивительно большое количество различных локальных документов и форм банковской отчетности, представляемых в Банк России для осуществления контрольно-надзорных функций. При этом правила их подготовки, представления и прозрачности не кодифицированы в едином документе»[24].

Например, в разделе "Раскрытие информации" «веб-портала ОАО "Почта Банк" размещены документы финансовой отчетности, уставные и внутренние (внутрибанковские) документы, списки заинтересованных лиц и акционеров, данные о тендерах, информация о страховых компаниях, данные о раскрытии информации для целей регулирования, годовые и квартальные отчеты и другая информация, имеющая отношение к российскому банковскому надзору. Более 500 внутренних отчетных документов, соответствующих другим требованиям, разделены на 11 разделов»[25].

В то же время информация, раскрываемая Japan Post Bank, как и другими российскими банками, не дает общей картины выполнения банком контрольно-надзорных требований в виде систематизированной информации о выполнении этих требований, а механизмы выполнения этих требований не прописаны в информационной политике Japan Post Bank не показано.

Таким образом, можно сделать вывод, что в действующих основных федеральных законах, таких как Закон о Банке России, Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" (далее - Закон о банках)  и подзаконных актов Банка России, нормы о прозрачности и подотчетности Банка Росси в надзорной сфере деятельности не упоминаются.

Единственным субъектом банковской деятельности, функционирование которого охарактеризовано раскрытием информации о прозрачности деятельности субъекта согласно действующему российскому законодательству, является кредитное рейтинговое агентство (см. ч. 4 ст. 13 Федерального закона № 222 - ФЗ от 13.07.15 года).

Фактически, «в контексте раскрытия информации, веб-ресурс для мониторинга российских банков  показывает, что данные в разделе "банковский сектор" содержат, помимо информации о прозрачности регулятивной деятельности огромного российского регулятора, Банка России, множество других элементов, таких как:

- данные о справочнике банков (кредитных организаций);

- информация о банковской отчетности. Она формируется в рамках 11 видов банковской отчетности

- информация о банковском клиринге; данные о финансовом оздоровлении.

В этой связи следует отметить правовой механизм обязательного раскрытия определенной банковской информации, закрепленный в статье 8 Закона о банках, в том числе обязанность банков раскрывать отдельные виды данных о деятельности в соответствии с требованиями Банка России»[26].

Годовые данные о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и «аудиторских заключениях по этой отчетности; квартальные данные о промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности и соответствующих аудиторских заключениях по этой отчетности, если проводился аудит.

 - специальные обязательства материнского банка по раскрытию годовой и квартальной информации;

 - данные о квалификации и опыте работы руководства банка, включая обязательство раскрывать такие данные неустановленным лицам на сетевых ресурсах банка в соответствии с установленными процедурами»[27].