Материал: Банковская безопасность как элемент обеспечения финансовой безопасности государства

Однако с 2014 года в СМИ все чаще стали появляться вопросы о виртуальных криптовалютах, цифровых инвестиционных платформах и электронных деньгах. Более того, всем известно, что пресс-служба Банка России выпустила два пресс-релиза в 2014 и 2017 годах. Эти пресс-релизы были посвящены растущему спросу на электронные деньги - виртуальную валюту. Также в этих пресс-релизах было четко сказано, что государственные органы отслеживают всю информацию в этой сфере и рассматривают возможность создания качественных нормативно-правовых актов в этой области. Следует отметить, что на данный момент российское законодательство не устанавливает основы для регулирования правового статуса цифрового рубля на территории страны. Однако за последние пять лет был предпринят ряд попыток решить этот вопрос.

С этой целью в 2017 году Президент Российской Федерации В.В. Путин поручил подготовить законопроект о цифровой валюте, а в 2019 году законопроект Министерства финансов о цифровых финансовых активах был внесен в Государственную Думу для второго чтения. Однако принятые в 2019 году поправки в Гражданский кодекс несколько опередили этот законопроект. В Гражданский кодекс была включена статья 141.1 "Цифровые права", тем самым эти права стали предметом новых гражданских прав.

Паспорт национального проекта «Национальная программа «Цифровая экономика Российской Федерации» был утвержден 4 июня 2019 года президиумом Совета при Президенте РФ по стратегическому развитию и национальным проектам.

Вышеупомянутый "паспорт" - это центральный документ и государственное действие. Он должен послужить основой для создания нормативно-правовой базы для использования финансовых информационных технологий на территории страны.

Следует также отметить, что "Коронавирус 2020" является катализатором интереса стран всего мира к улучшению распространения электронных денег, продвижению виртуальных валют и оптимизации информационной безопасности.

Однако в законе не уточняются понятия криптовалюты, токенов или майнинга. Также не предусмотрена уголовная или административная ответственность и четко не определена система налогообложения, что является еще одной проблемой отечественного законодательства.

В 2020 году обсуждался доклад Банка России о цифровом рубле. Основной целью доклада является изучение целесообразности эмиссии Центробанком дополнительной цифровой валюты.

Доклад состоит из семи глав, в которых подробно описывается понятие, роль, значение и сущность цифрового рубля в национальном денежном обращении. В нем также описаны механизмы внедрения этой валюты, изменения, которые могут помочь улучшить национальное законодательство, и рекомендации для международных дискуссий о цифровом рубле Центрального банка.

Банк России считает, что введение цифрового рубля позволит снизить затраты на печать наличных денег, облегчит доступ к рынку финансовых услуг и повысит безопасность платежей для всех граждан. Введение цифрового рубля во внутреннее обращение является целесообразным и будет способствовать дальнейшему развитию цифровой экономики в России, говорится в сообщении. Цифровой рубль - это дополнительная форма денег со всеми характеристиками банкноты, а его эмитентом будет сам Банк России.

Программа обещает, что цифровой рубль будет доступен как онлайн, так и офлайн на всей территории Российской Федерации через виртуальные кошельки на платформе Банка России. Эта платформа будет доступна для установки на мобильные телефоны и другие устройства. В результате в России уже существует три вида рублей: наличные, безналичные и цифровые. В принципе, формы рубля должны быть взаимосвязаны, чтобы граждане могли беспрепятственно переводить деньги из одной формы в другую. Необходимо четко определить, что каждый вид рубля должен иметь цифровой код, фиксированную стоимость и меру стоимости. Все это важно потому, что цифровые рубли, как наличные и безналичные, должны иметь возможность беспроцентного хранения на электронных площадках (кошельках).

Несомненно, Банк России будет уделять большое внимание созданию и развитию платформ для проведения платежных операций, хранения и обращения цифровых рублей. Доклад о цифровых рублях, безусловно, носит информационный характер и публикуется для общественного обсуждения.

В России ведется активная работа по введению в обращение цифрового рубля, банк ВТБ одним из первых начал тестирование цифрового рубля, а начало безналичных цифровых покупок ожидается в следующем году. Весь процесс будет осуществляться через мобильное приложение, которое сформирует платформу цифрового рубля". "Мы поддерживаем введение цифрового рубля и считаем, что целенаправленное использование и доступ к нему в удаленных и труднодоступных регионах расширит возможности как для клиентов ВТБ, так и для самого банка", - сказал Вадим Кулик, вице-президент, председатель правления банка ВТБ. "ВТБ не зарабатывает проценты, а процентный доход и бонусные программы предлагаются за средства в банке, что не приводит к оттоку средств с банковских депозитов".

В настоящее время в Японии существует национальная виртуальная валюта в виде биткоина, которая официально зарегистрирована, имеет законную силу и подлежит лицензированию. Однако нарушение закона о цифровых валютах влечет за собой уголовную и административную ответственность. Кроме того, существует вопрос о признании национальной криптовалюты в качестве денежной единицы в Японии.

Подводя итог, можно сказать, что в любом случае в ближайшем будущем цифровые валюты будут внедряться в качестве нового финансового инструмента во всех странах и будут быстро расти. В свете этого растет необходимость в правовом регулировании виртуальных валют во всех странах. Цифровой рубль - это новый этап в развитии национальной экономики в целом и новый этап в развитии денежного обращения. На смену фиатным деньгам приходит виртуальная валюта, что является движением в развитии каждого современного государства.

В целях совершенствования законодательства Российской Федерации в области финансово-правового регулирования цифровых валют необходимо осуществить следующие действия:

2. Разработать и реализовать единую национальную политику в области финансово-правового регулирования криптовалют в стране;

3. Урегулировать правовой статус цифровых валют в полицейской службе и определить их цель, задачи, функции, правила применения и ответственность за правонарушения;

4. Определение сферы применения данной темы;

5. Создание налоговой системы в этой области с учетом опыта других стран.

2.3 Направления  совершенствования  законодательства Российской Федерации  в сфере обеспечения финансовой безопасности банковской системы

Для обеспечения финансовой безопасности российского общества могут быть предприняты следующие меры:

- определить четкие пределы иностранного участия в капитале российских организаций;

- ограничить или запретить доступ иностранных инвестиций в сферы, имеющие важное значение для экономического, социального и культурного развития страны;

- принятие мер в отношении предприятий с ограничительной деловой политикой, искажающей конкурентную среду;

- требования к производству и внедрению местных компонентов, передаче технологий и т.д.

- совершенствование управления государственными финансовыми активами и долговыми обязательствами и обеспечение устойчивости и сбалансированности бюджетной системы России, включая средства вне государственного бюджета;

- борьба с отмыванием денег путем ликвидации безналичных средств и экономических преступлений;

- поиск новых путей минимизации угроз и рисков и совершенствование системы финансовой безопасности;

- разработка эффективных систем управления привлечением и использованием внешних заемных ресурсов. Проблема обеспечения финансовой безопасности на различных уровнях приобретает особое значение в текущей кризисной ситуации и представляет большой практический интерес, поскольку пока не нашла полного отражения в работах как зарубежных, так и российских ученых и практиков. Повысить уровень финансовой безопасности государства можно только путем взаимодополняющей реализации комплекса фискальных, социальных и общеполитических мер.[42]

В настоящее время развитие системы финансовой безопасности осуществляется по следующим направлениям:

- устанавливаются жесткие ограничения на взаимодействие иностранного финансирования с отечественными компаниями, юридическими лицами и капиталом компаний

- ограничение или запрет на приток средств из-за рубежа в экономически и социокультурно значимые государственные отрасли; и

- в отношении предприятий устанавливаются ограничения, ограничивающие их конкурентную деятельность;

- в производственном секторе устанавливаются более жесткие требования, законодательные ограничения на поставку определенных объемов товаров и услуг от отечественных производителей и контроль над процессом передачи технологий.

Фискальный и экономический суверенитет и устойчивая финансовая защита национальных экономических интересов должны обеспечиваться путем:

- поддержания конкурентоспособности национальной валюты;

- обеспечения денежной массы, способствующей развитию всех секторов экономики;

- формирования и поддержания условий для активного формирования глобально конкурентоспособного национального капитала;

- обеспечение паритета России на международных финансовых рынках в среднесрочной перспективе (5-10 лет) и лидирующего положения в долгосрочной перспективе.

Российская экономика продолжает укрепляться в условиях санкционных ограничений и сложных геополитических условий.

Таким образом, можно сделать вывод, что экономическая политика, проводимая Правительством РФ, является эффективной и позволяет обеспечить необходимый уровень финансовой безопасности и, соответственно, экономической безопасности страны. Основными угрозами финансовой безопасности России за последнее десятилетие стали падение цен на нефть, обесценивание российской валюты, инфляция и снижение уровня жизни населения, увеличение налогового бремени, рост доли невозвратных кредитов и снижение кредитных заявок от населения. Особенно обращает на себя внимание цикличность этих ситуаций. Это позволяет сделать вывод, что данные явления являются серьезной угрозой для текущей экономической безопасности России, особенно в условиях экономической нестабильности, вызванной предотвращением распространения вируса Ковид-19 в нашей стране.

Экономическая ситуация 2020 года обострила хронические угрозы экономической безопасности России. К наиболее серьезным из них следует отнести следующие:

1. Неэффективность финансового сектора, в частности финансового и товарного рынков, иностранных инвестиций в России и государственного регулирования иностранных инвестиций в России;

2. Отсутствие научно обоснованной инновационной политики, направленной на создание необходимых условий для отхода российской экономики от сырьевой ориентации и ускорения экономических процессов;

3. Продолжающийся отток капитала;

4. Непоследовательность и несоответствие отдельных направлений денежно-кредитной и экономической политики и недостаточная координация монетарных и финансовых инструментов;

5. Отсутствие эффективного административного контроля за деятельностью экономических субъектов и отдельных предприятий на отдельных финансовых и товарных рынках;

6. Банковская система основана на смешанной системе валютного обращения (рубли, доллары и евро), при этом доллар и евро функционируют как инструмент сбережения и, все чаще, как средство платежа;

7.  Потенциальная налоговая мощь региона, способность налогоплательщиков взимать налоги и способность собирать налоги быстро снижаются в кризисной ситуации;

8. Сложность системы банковского кредитования реального сектора экономики. Одним из приоритетов повышения эффективности системы финансовой безопасности России в современных условиях должно стать создание эффективных механизмов, препятствующих, с одной стороны, притоку в страну средств незаконного происхождения, а с другой - незаконному оттоку средств из страны. Следует сохранить и, при необходимости, еще более усилить процедуру выделения самых необходимых субсидий и помощи непосредственно из бюджета предприятиям, в отношении которых действующим законодательством предусмотрены меры государственной помощи.